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XX有限公司 财务管理制度 二零一三年六月修订 目录 第一章 总则 - 3 - 第二章 财务基础工作及岗位职责 - 3 - 第三章 库存现金及银行存款管理 - 8 - 第四章 存货管理 - 11 - 第五章 固定资产的管理 - 13 - 第六章 在建工程管理 - 18 - 第七章 负债管理 - 19 - 第八章 生产成本管理 - 19 - 第九章 期间费用管理 - 21 - 第十章 利润及利润分配管理 - 22 - 第十一章 财务报告、财务分析管理 - 23 - 第十二章 发票管理 - 24 - 第十三章 财务印章使用管理 - 27 - 第十四章 借支及费用报销管理 - 28 - 第十五章 付款审批管理 - 29 - 第十六章 财务行文管理 - 30 - 第十七章 会计工作交接 - 31 - 第十八章 会计档案管理 - 33 - 第十九章 附则 - 34 - 第一章 总则 为加强XX有限公司（以下简称“公司” ）会计核算、会计监督、财务管理和内部控制，规范公司的财务行为，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，维护公司股东的合法权益。根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本公司生产经营特点和管理要求特制定本制度。 第二章 财务基础工作及岗位职责 一、公司设置财务审计部作为统一的会计机构，具体负责会计核算、会计监督、财务管理。 二、财务基础工作 1、财务部门应加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2、应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3、健全会计核算，按照新会计准则以及国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 5、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 7、财务各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。各人员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 三、财务岗位职责 一、财务部设置财务部长、财务主管、出纳等岗位，各岗位职责如下： 二、财务审计部部长职责： 1、组织制订公司财务管理制度，组织领导财务部开展财务管理和会计核算，落实会计基础管理工作，协调各职能部门与财务部门的关系，保证财务工作的有序进行。 2、组织编制公司的财务预算，定期对公司财务预算执行情况及财务状况进行分析，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状况和合理化建议。 3、参与制定企业的经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督。 4、做好各项税务、财务年检、财务审计工作，与税务、银行、审计等有关部门保持良好关系，接受财政、税务及有关部门的监督检查，如实反映公司财务情况，主动提供财务资料。 5、依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。 6、指导和组织会计人员进行业务培训和考核，对公司会计机构设置及员配备提出建议方案，以及负责财会人员的安排和人事任免，并报董事长（总经理）审批。 7、向董事长（总经理）报告工作，完成董事长（总经理）交办的工作。 三、财务主管职责： 1、按照会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，及时缴纳税费。 (1) 审核原始凭证及记账凭证。 (2) 定期会同有关人员进行账账相符、账证相符、账实相符的对账工作，进行财务清查。 (3) 每月根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报相关部门。 (4) 每月编制纳税申报资料，及时缴纳各类税费。 (5) 每月编制银行余额调节表，不定