第9章 营运资金管理的决策方法 习题.docVIP

第9章 营运资金管理的决策方法 一.名词解释 1.交易动机 2.预防动机 3.转换成本 4.现金管理 5.机会成本 6.坏账成本 7.管理成本 8.信用标准 9.信用条件 10.5C评估法 11.经济批量 12.订货成本 13.存储成本 14.保险储备 15.零库存管理制度 16.周转信贷协议 17.补偿性余额 二.判断题 1.企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易需求.预防需求和投机需求。（ ） 2.拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业单位应该尽量多地拥有现金。（ ） 3.成本模型和随机模型中，均需要考虑现金的机会成本。（ ） 4.当一个企业的现金余额与最佳的现金余额不一致时，企业可采用短期融资或投资于有价证券等策略来达到理想状况。（ ） 5.现金持有成本与现金余额成反比例变化，而现金转换成本与转换次数成本成反比例变化。（ ） 6.在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最低的现金余额即为最佳现金余额。（ ） 7.应收账款具有增加销售和减少存货的功能。 8.赊销是扩大销售的有力手段之一，因此企业应该尽可能地放宽信用条件，增加賒销量。（ ） 9.应收账款管理的基本目标，就是要减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。（ ） 10.如果一个企业的现金持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之上升，使企业的收益水平提高。 11.应收账款的管理中，ABC分析法是现代经济管理中广泛应用的一种“抓重点.照顾一般”的管理方法，又称重点管理法。 12.数量折扣是为了促使客户尽早付款而给予的一种优惠。（ ） 13.企业采用严格的信用标准，会增加应收账款的机会成本，扩大商品销售额，给企业带来更多的收益。 14.存货管理的目标，就是要尽力降低存货成本。 15.存货管理中，与持有存货有关的成本，包括取得成本储存成本 16.企业年初从银行贷款00万元，期限为1年，年利率为8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为万元。（） 在5C信用评价系统中，是指如果企业或个人当前的现金流不足以还债，他们在短期和长期内可供使用的财务资源。（） 流动负债容易获得，有效地为季节性信贷需要融资的能力。（） 23.存货管理的经济批量，是最低的订货成本的订货批量。（ ） 24.与长期借款融资相比，短期借款融资的期限短.成本低，其偿债风险也相对较小。（ ） 三.单项选择题 1.在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（　）。 A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小的持有量.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少 .现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益 .管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系 A.交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要 D.预防性需要或投机性需要 3.从企业开出支票到收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。这种情况下为提高现金使用效率可以采取的措施是（ ）。 A.力争现金流量同步 B.使用现金浮游量 C.加速收款 D.推迟应付账款的支付 4.东方公司现金流量的标准差为000元，为%，每次的转换成本T为元，为000元，则为（ ）元。 B.75000 C.15000 D.90000 5.运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。 A.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋转换成本） B.最佳现金持有量＝min（管理成本＋机会成本＋短缺成本） C.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋转换成本） D.最佳现金持有量＝min（机会成本＋经营成本＋短缺成本） 6.在现金管理中，成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（ ） A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．转换成本 7.下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（ ）。 A.当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券 B.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升 C.现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关 D.有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升 8.戊公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为22000 元，回归线为9000 元，当现金余额为1700 元时，应出售有价证券的金额为（ ） A.1500 B.13000 C.9000 D.0 9.下列关于现金管理随机模型回归线的表述中，正确的是（ ）。 A.回归线的确定与最低控制线有关 B.有价证券利息率增加，会导致回归线上升 C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致回归线下降 D.当现金的持