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农村小微金融机构票据业务发展对策研究 　　【摘要】近年来，山西省农村小微金融机构票据业务有了长足的发展。票据业务作为对冲信贷投放不足的有利工具，已成为山西农村小微金融机构业务增长的新亮点。本文在阐述山西省农村小微金融机构票据业务发展现状的基础上，分析了当前农村小微金融机构票据业务开展中存在的一些问题，并提出了相应的对策建议，旨在促进山西省农村小微金融机构规范运营票据业务，更好地服务“三农”发展。 　　【关键词】票据业务 小微金融 农村 机构 山西 　　一、山西省农村小微金融机构票据业务发展现状 　　近年来，山西省农村小微金融机构（以农信、农商、农合为主）在积极响应国家支持“三农”政策的前提下，各项业务发展势头良好，尤其是票据业务有了长足的发展。 　　从票据融资的区域分布看，集中于地区生产总值较高的地区。以2013年年末为例，山西省农村小微金融机构票据融资余额居于前四位的地区是：太原、吕梁、临汾和运城，占比分别为25.99%、16.86%、13.64%和11.02%。而太原、吕梁、临汾和运城这四个地市在2013年度山西省地区生产总值中居于前五。可见票据业务的发展与当地经济发展有一定关系，经济越发达的地区，票据业务相对越活跃。 　　从票据承兑对象看，以境内企业为主，境外企业为辅；以中小型企业为主，以大型、微型企业为辅。以2013年12月末为例，山西省农村小微金融机构承兑境内企业签发商业汇票占总体份额的99.8%；承兑境外企业签发商业汇票仅占总体的0.2%。其中，在承兑境内企业中，中小型企业占同期境内企业高达97.82%，而大型企业占比1.81%，微型企业仅占0.37%。这是由于农村小微金融机构是通过窗口指导签发银行承兑汇票的行业准入，进而调整票据结构。对一些大型企业、产能过剩及经营风险大的行业，不予鼓励签发此业务。而微型企业由于自身资金紧张、现金存量少等特性决定了其经营活动以现金结算为主，若经常使用银行承兑汇票将会严重影响其日常开支及经营。 　　二、山西省农村小微金融机构票据业务开展中亟需关注的问题 　　（一）市场认可度低，银行承兑汇票业务发展缓慢 　　与其他大型金融机构相比，农村小微金融机构虽然近几年业务发展较快，但在整个金融市场中依然处于弱势地位，对于其签发的银行承兑汇票市场认可度较低。这就导致当地企业虽有需求，但办理该机构银行承兑汇票的意愿较小，更倾向于大型金融机构。相比之下，票据贴现业务具有风险度低、期限短、周转快、成本收益稳定及利于满足监管指标等优势。因而，农村小微金融机构开办此业务积极性高，比较优势也明显，致使票据业务发展不平衡。据调查，2013年山西省农村小微金融机构银行承兑汇票签发业务量仅占办理票据贴现业务量的六分之一。 　　（二）票据融资中转贴现份额大，加剧本省资金外流 　　通过票据业务，当地企业在农村小微金融机构中真正融到的资金非常有限。调查中发现，2013年山西省农村小微金融机构票据融资业务中买断式转贴现业务余额占贴现余额的63%。在调整信贷资产规模和赚取利差的驱动及民间票据中介机构在市场中的冲击下，部分农村小微金融机构更倾向于跨区域转贴现业务，如，部分机构通过上海平安银行等办理转贴业务。这在一定程度上体现出，山西省农村小微金融机构间接地支持了本省以外的企业，并是经济欠发达地区资金向其他地区外流的一种新形式。 　　（三）票据承兑保证金高，加重企业融资成本 　　在全省整体经济压力的背景下，农村小微金融机构吸收存款难度日渐增大，将银行承兑汇票作为派生存款的重要手段之一。据调查，山西省农村小微金融机构银行承兑汇票保证金存款占单位保证金存款全年增量的比例由2010年的30%提高到2013年的123%。再者，绝大多数农村小微金融机构在业务操作中要求企业缴存高额的承兑保证金，部分机构甚至要求企业交纳100%的承兑保证金。这样无疑会导致当地企业融资成本的不断增加。 　　（四）业务人员素质较低，抵御风险能力较差 　　调查显示，山西省农村小微金融机构人员配备不到位，很少设AB岗，部分机构的票据业务人员仅仅1人，个别机构甚至没有专业票据业务操作人员。而且，在具体操作业务中，票据业务人员对规章制度不熟悉，缺乏对票据业务理论知识及操作技能的深层次理解，如，不了解贴现、转贴现、再贴现的利率执行及相关规定。再者，票据业务人员辨别票据真伪能力较差。部分机构人员在填写被背书人名称时经常填写错误或缺位，而由最后的收款人集中补写，或由其他工作人员代填。因此，常出现背书不连续、背书不规范或背书错误的现象，导致承兑行退票或拒付的情况发生，有损机构的信用，从而也增加了操作风险。 　　三、促进山西省农村小微金融机构票据业务规范发展的建议 　　（一）增强票据业务创新力，完善相关制度，提高市场认可度 　　当前金融监管日益