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基于财务集中管理的集团公司资金收支账务处理对策 　　摘 要：随着我国当下的社会经济发展，企业资金的管理问题也成为了企业财务管理的重要部分。对于资金的划转以及利息的清算问题等，都需要从现有的基础设施情况来进行整合处理，并依照集团公司的资金集中管理方案来进行应用规划设计。本文从当下的财务集团在资金收支账务的处理对策上来进行综合分析，探究其不同领域内的财务集中化管理设施，完善在方案实施步揍以及管理重点问题上应对策略。 　　关键词：财务集中管理；集团公司；资金收支；账务处理 　　财务集中管理时对集团融资以及内部自由资金在分配领域方面的机体调整。在进行实际的操作使用上，可根据集中管理的一般特征与统一开户的处理措施来进行统一规划。但是，由于其资金的集中管理特征，主要集中在结算中心、财务公司、拨付备用金以及统收统支的不同模式之中，从而导致了集团资金管理中更容易出现诸多的资金问题。而在进行财务集中管理的实际形式分析过程中，需要以同行的实业标准作为主要的控制基础，实现对整体信息领域内不同企业的借鉴分析。 　　一、集团公司资金集中管理的必要性分析 　　集团公司的资金集中管理理念，需要从多个方面来进行统筹分析，其必要性则主要集中在以下几点。 　　1.可有效降低管理风险 　　在现有的集团公司财务管理中，由于不同分属的子公司以及业务类型的广泛性分析问题，需要从多个行业的业务流程来进行综合性的业务流程分析，并依照分散的管理情况来实现对公司以及下属各个部门分数行情上的有效调整，其作用，对不同环节的控制力度等，都会造成一定影响。对于各单位的资金运行状况问题，通过集中化管理模式，能够更加精确的将其经营的情况来进行规范化监督管理，其作用，从资金的集中管理与实施的有效手段等，额可以更好的满足所述单位的财务监督管理。而这样，也就几大的降低了财务的运营风险。 　　2.提升了资金的融资等级 　　随着现代化企业的不断发展，在进行相应的行业经营特点上的差异性分析后，可以得出，对于资金的需求，应当从企业集团自身的发展基础来进行综合性分析，并探究这个过程中，不同环境下，企业资金的短缺问题等，需要从多少个方面来进行综合贯彻分析。而这个过程中，对不同的资金运营情况来说，其不同的应用需求，对整体的机构实施来说，都将成为主要的影响因素。 　　而集中的资金管理措施，则可以有效的提升融资的安全等级，并降低其资金的运行成本。在内部的实际使用中，也可以更加得心应手的进行执行操作。 　　二、集团公司资金的集中管理设计方案分析 　　从现有的集团公司管理方案来看，其所采取的传统收支模式，需要按照相关的佣金模式以及结算中心模式等来进行运营分析。但是这些模式在实际的使用中，却存在着诸多的不合理性，且过于针对子公司与总公司之间的灵活性分布，从而导致了诸多的运行结算模式出现问题。而在进行相应的模式改良设计中，需要针对财务公司的管理规模来进行资金整合控制，并依照相应的集团财务管理职责来进行调整，在满足基本的管理需求同时，实现对外汇以及有价证券的交易防护处理。在这个过程中，为满足基本的股票、证券等交易上的优势，就需要结合集团的融资渠道进行充分的角色扮演。 　　针对集团与自有财务公司的集中化处理问题，需要根据集团分公司和子公司等多个层面来进行合理的分析，其财务公司在所需要对总公司与子公司在财务上进行规范管理。在这个价值的利用空间中，对于内部资源以及财务公司的模式作用问题来说，集团公司以及资金在集中管理过程中，对于设计的探讨作用，就可以以财务公司的模式作为示范实例来进行分析。而在进行这一类的设置过程中，对于基本设施的管理，就可以结合如下几点来进行管理执行。 　　1.账务执行设置 　　在进行集团公司的日常任务设置中，可以根据有效的资金归集账户进行总量信息上的划分支出管理。并依据相应的支出资金进行账户资金的整合。而对于试点企业的财务公司收入管理，需要结合财务公司在支出账户的应用基础上来实现对日常人工成本，以及日常费用上的支出支持。 　　2.资金规划分析 　　在进行资金的规划管理处理上，需要对公司上的资金进行限额，并以此来确保整体金额支出与收入上的平衡。而在这个过程中，对于不同的资金协议保护作用，可分析公司账户与用户规划处理需求上的弥补限额作用，并通过相应的试点与企业的预计作用来进行非经营性的资金支出作用分析，并依照相应的专项申请信息来确保其经营审批过程的安全性。对于资金的收入管理问题，在除去现金收入以后，可根据企业的应用基础来确保其公司在凯里收入的支出账户以及应用基础上，实现对不同领域内的账务信息管理。而这个过程中，对于资金收入的管理问题，都可以从企业的财务公司进行账务以及工作日等方面的信息整理管理。 　　3.利息清算 　　对于试点单位在开设的账户方面，其利息的收入与清算问题，需要