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关于采购入库单暂估处理问题说明
所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到,在无法确定实际的采购成本时,财务人员期末暂时按估计价格入账,后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。暂估结算处理:系统提供 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 月初回冲?月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到回冲?单到回冲是指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单。 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到补差?单到补差是指报销处理时,系统自动生成一笔调整单,调整金额为实际金额与暂估金额的差额。来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
?
【操作步骤】
用鼠标单击【业务核算】菜单,并单击【结算成本处理】进入此功能。
输入暂估处理查询条件,可选择显示未全部结算完的单据,输入后,点击〖确认〗按钮,进入暂估结算表。
选择需进行暂估入库成本处理的记录,可按〖全选〗按钮,选择完毕按〖暂估〗按钮进行成本处理。
系统自动按用户在系统选项中的暂估方式- HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 月初回冲方式、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到回冲方式、 HYPERLINK javascript:kadovTextPopup(this) 单到补差方式进行处理。
对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择单到补差方式时处理方法如下:
业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货,发票未到,本月处理存货系统
?暂估入库单记账,生成凭证
借:存货
??贷:应付账款
?下月第一种情况采购业务先到货,发票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到,与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理,生成调整单
减少 ?
借:存货 ?红字
??贷:应付账款 ?红字
增加 ??
借:存货
??贷:应付账款查找对应的单据记录,自动生成调整单,??用户确认记账;如果用户选择取消,则生成的调整单不记账,返回未报销处理状态。
生成的调整单中的金额,用户不能修改,只能确认或取消。
如果报销金额与暂估金额的差额为零,则不生成调整单;如果差额不为零,产生调整单,一张采购入库单生成一张调整单,用户确认后,记入明细账。
?
暂估业务_先货后票_单到补差
?
对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择单到回冲方式时。
处理方法如下:
查找明细账中对应的单据记录,依据其生成红字回冲单、蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
自动生成的红字回冲单和蓝字报销单,系统直接记入明细账,用户不能修改。
红字回冲单的金额为原入库单据的暂估金额,方向与原暂估金额相反。
蓝字报销单的金额为原入库单据的报销金额。
?
暂估业务_先货后票_单到回冲
?
业务类型业务描述系统模块处理暂估业务采购业务先到货,发票未到,本月处理存货系统
?暂估入库单记账,生成凭证
借:存货
??贷:应付账款-暂估应付款
?下月第一种情况采购业务先到货,发票未到存货系统不需处理下月第二种情况发票到,与采购入库单完全结算存货系统进行暂估处理,生成红字回冲单制单
借:存货 ?红字
??贷:应付账款-暂估应付款 ?红字
生成蓝字回冲(报销)单制单
借:存货
??贷:应付账款下月第三种情况发票到,与采购入库单部分结算存货系统暂估处理时,如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单,则根据结算单对应的暂估入库单生成红字回冲单,根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
?
暂估处理时,如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单,则根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。
?
期末处理时,根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单,即作为暂估入库单。
?对于以前月份暂估,本月报销的非受托代销采购业务,当选择月初回冲方式时。
处理方法如下:
月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单,当报销处理时,在明细账中生成蓝字报销单,蓝字报销单的入库金额为已报销金额。
月末时,对本月未报销的红字入库单,进行期末处理后,自动生成蓝字暂估单,暂估单的金额与原金额相同,用户不能修改。
自动生成的蓝字暂估单,系统直接记入明细账,用户不能修改。
?
?
暂估业务_先货后票_月初回冲
?
业务类型业务
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