驻外分公司财务工作考核办法(4页).docVIP

驻外分公司财务工作考核办法 根据目前财务工作中存在的一些问题，为了进一步提高驻外分公司财务工作的整体水平，体现奖优罚劣，总部决定对驻外分公司的财务工作进行考核。具体采用扣分和年终评“特殊贡献奖”的办法，将财务工作的好差与年终奖金挂钩，同时财务的许多工作的好差与业务密切相关，因此此考核针对分公司所有人员，只要考核项目涉及业务及分公司经理方面的，那么业务人员和分公司经理也在考核之内，扣分标准与财务人员同等，具体考核标准如下： 考核项目考核内容和要求评分标准扣分一：会计核算（一）：会计核算的一般要求 1：按照《驻外分公司核算细则规定》设置和使用会计科目（包括明细科目）。 2：会计核算按照公司规定的会计处理方法进行，会计处理方法和程序前后一致（特别是成本结转、费用核算和月???分摊）。 3：各项会计事项应按规定办理会计手续，进行会计核算。1：设置和使用会计科目不符合《驻外分公司核算细则规定》要求的，一级科目每一个科目扣5分（费用科目的二级科目视同一级科目扣分），二级科目每一个科目扣2分，其他扣1分。 2：会计核算选用的会计处理方法不符合公司规定的每项扣5分。3：月末成本结转采用估计得出每项扣20分。 4：未按规定及时办理会计手续而进行会计核算的，每笔扣2分。 5：财务支出的单据必须由经手人签字，然后由财务人员审核，最后由经理签字，如果财务未审而经理签字的，经理扣5分。其他环节人员未按规定的每人扣2分。（二）：原始凭证 1：原始凭证必须具备：凭证的名称；填制日期；填制单位名称或填制人姓名；经办人员的姓名或盖章；填制单位的公章；接受凭证单位的名称；经济业务的内容、数量、单位和 金额，对记载不正确、不完整 的原始凭证予以退回要求更正补充。 2：凡填有大小写的原始凭证，大小写金额必须相符。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。 3：一式几联的原始凭证只能以报销联作为报销凭据。一式几联的发票和1：受理了内容不完整、手续不完备的原始凭证，会计每张扣1分，涉及的相关环节的业务人员每张扣1分。 2：受理自制的原始凭证内容不完整、手续不完备的，会计每张扣1分。涉及的相关环节人员每张扣1分。 2：原始凭证大小写金额不符会计每张扣1 分；涉及的相关环节的人员每张扣1分。 3：对作废的发票和收据处理不规范的相关责任人每人扣1分。 4：原始凭证有涂改、挖补情况的，相关责任人每人每笔扣1分。收据，必须用双面复写纸套写并连续编号，作废时加盖“作废”戳记，连同存根一起保存不得撕毁。 4：员工借款必须将借款单附在记帐凭证之后。收回借款时另开收据。 5：原始凭证不得涂改挖补。 6：外单位提供的凭证丢失，应取得原开单位盖有公章的证明，并注明原始凭证号、金额和内容等，对确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，经批准后代作原始凭证。5：丢失外单位提供的原始凭证未按规定补办手续的，相关责任人每笔扣1分。（二）：记帐凭证 1：记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证的编号；经济业务的摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、记帐人员等签名或盖章。 2：记帐凭证应当每月连续编号，附件齐全，金额与所附原始凭证金额相符。 3：根据原始凭证汇总填制记帐凭证时，不得将不同内容和类别的原始凭证填制在一张记帐凭证上。 4：记帐凭证除结帐和更正错误可不附原始凭证外，其他必须附有原始凭证。 5：记帐凭证填制完经济业务事项后，如有空行应自金额最后一笔金额数字下的空行处划一斜线。 6：填制记帐凭证时发生错误，应重新填制。已登记入帐的记帐凭证错误，应视具体情况分别采用补充登记、红字冲销等方法更正。 7：记帐凭证应连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按编号顺序折叠整齐，按期装订成册，并加封面，封面必须符合规范化要求。 8：填制会计凭证应做到字迹清晰、工整，金额数字填写符合规范化要求。1：记帐凭证内容不完整或填写不规范的每笔扣1分。 2：记帐凭证未连续编号的扣1分，附件张数不齐，每笔扣1分，记帐凭证金额与所附原始凭证金额不符的，每张扣2分。 3：记帐凭证除结帐和更正错误的可不附原始凭证的，其他不符的每笔扣1分。 4：记帐凭证随意涂改，不按规定更正错误的，责任人每笔扣1分。 5：不按期装订成册的扣3分，装订不符合要求的每本扣1分。 6：会计凭证字迹不清晰、工整，金额数字填写不符规定的，每笔扣1分。（三）：会计帐簿 1：按总部规定及业务需要设置会计帐簿。 2：启用会计帐簿应在帐簿封面上写明单位和帐簿名称，帐簿扉页所附列的“启用表”项目填列齐全。 3：现金、银行存款日记帐，采用订本式帐簿。启用订本式帐簿应从每一页到最后一页顺序编写页数，不得跳页、缺号；使用活页式帐本要按帐 启用顺序编定页码，并定期装订成册。 4：根据