全面風险管理.pptVIP

全面风险管理;定义;COSO风险管理体系 ;第一维：风险管理目标;第二维：全面风险管理要素;内部环境。管理部门建立一套关于风险的哲学，并且 确定组织的风险偏好。内部环境为组织人员正 确看待风险及如何控制风险奠定了基础。任何组织的核心都是组织的人员，内部环境包括他们的人品、性格以及在环境中的经营能力。他们是推动组织发展的内在动力，也是组织内一切事物赖以生存的基础。 目标确定。只有先确定目标，管理部门才能确定可能影响目标实现的事件。全面风险管理确保管理部门有一套确定目标的程序，并保证已确定的目标与公司的任务相一致，而且符合组织的风险偏好。 风险识别。事件的识别包括对组织内部和外部的因素识别，这些因素会对潜在事件如何影响战略实施和目标实现产生作用。事件的识别也包括区别哪些潜在事件代表风险，哪些代表机遇。;风险评估。分析确定的风险，为如何应对风险打下基础。风险的评估是以其固有风险和剩余风险为基础的，而且这种评估会考虑到风险发生的概率及其产生的影响，一个潜在事件可能会产生一系列可能的结果。 风险应对。在特定的战略和目标下，管理部门选择一种方法或一系列的行动，使已确定的风险符合组织的风险偏好。风险应对对策包括避免风险、接受风险、降低风险和分散风险。 内部控制。制订和实施一套政策和程序，以确保管理部门选定的风险应对对策能够有效地执行。 ;信息和交流。信息在组织中的各个层面被需要，用来确认风险、评估风险和应对风险。信息要以能够促使员工履行其职责为目的，恰当并适时地确认、捕捉和交流。交流也必须在一个更广泛的意义上出现，自上而下地贯穿于整个组织。 监控。整个全面风险管理过程应该被监控，并在必要时做出修正。在这种方式下，系统能积极地做出反映，并能随着条件的变化而变化。监控通过持续的管理活动、独立评估二者的结合来完成。 ; 八要素之间的内在联系 八个因素相互独立、相互联系又相互制约，共同构成了全面风险管理这一有机体系。内部环境是全面风险管理的平台，风险管理环境中的管理理念???风险偏好影响决定了风险管理目标的设定；风险管理目标设定是风险识别、风险评估和风险对策的前提，具体风险管理战略和流程都要符合风险管理政策的要求，实现风险管理的目标；风险识别、风险评估、风险对策是风险管理的具体实施流程，是对风险管理目标的细化和执行；内部控制活动是风险管理目标实现和风险管理流程有效运行的保障；风险信息交流是保障企业全面实施风险管理的媒介；监控是对风险管理体系进行再控制和再完善，以保持风险管理体系的科学性和适宜性。; 全面风险管理不是严格的顺序流程，不是得按顺序一步一步来，而是多方向的、不断重复的流程。确定组织的全面风险管理是否有效，主要判断八要素是否存在，是否有效运作，如果要素齐全并正常运转，就不会有什么大的缺陷，也不会有什么风险超出组织的风险容忍度之外。如果确定组织的全面风险管理各个目标都各自有效，董事会和管理层就可以获得合理保证，了解组织的战略和营运目标的实现程度，确保组织的报告可靠，组织活动遵循合适的法律法规（监管）。;第三维：企业的各个层级;保险公司实行全面风险管理的背景;金融业混业经营 进入20世纪80年代后，由于市场竞争不断激烈，金融机构尝试向客户提供综合服务，与此同时，银行、证券和保险之间的联系变得越来越密切，特别是90年代之后，金融行业更是呈现出加速融合的趋势。银行、证券和保险公司以及其他金融中介机构，由于使用相似的金融工具、从事相似的金融业务，并涉足先前仅由一个部门经营的领域，从而使相互之间的竞争变得更加激烈。 在混业经营的情况下，保险公司的经营内容更加丰富，很多保险公司纷纷提供复杂的金融产品，如内嵌期权的变额年金、与资本市场挂钩的投连险等，甚至有些保险公司涉足保险以外的领域，如担保、次级债等等。随着业务领域的不断扩大，保险公司面临的风险也越来越复杂，很多风险都无法通过再保险转移，传统的风险管理体系已经不能满足保险公司当前的发展需要。 ;三、我国保险业风险管理存在显著不足 近年来，在我国经济快速发展的背景下，我国保险业取得了让人瞩目的发展成绩，保费规模稳步增加，资产规模快速积累，市场主体数量持续扩充。然而，在高速发展的同时，我国保险公司也暴露了风险管理能力较差的缺点，很多保险公司在过分求大求快的急功近利思想指导下，忽略了对风险的控制和风险管理能力的提升，导致公司出现严重的亏损状况，并先后发生了“新华人寿事件”和“中华联合事件”，影响了保险公司的稳定运行。 ;保险公司内部控制制度需求分析;产权保护 从产权保护的角度来说，主要是根据人力资本产权来进行分析。保险公司的人力资本较为特殊，除经理层和内部员工的人力资本需要根据风险对价来进行内部