2016年江苏科技大学财务报销指南资料.pdfVIP

江苏科技大学财务报销指南 基本要求 报销要求及注意事项 1 票 据 要 求 1.从外单位取得的发票须印有税务监制章并加盖 发票专用章（火车、飞机、汽车、轮船及部分交 通费票据除外），收据须印有财政监制章并加盖 财务专用章。付款单位（俗称台头）须为“江苏 科技大学”。若票据台头开成了“客户”或“个 人”，应在已开好的票据上修改为“江苏科技大 学”,并在修改处加盖对方发票专用章。 2.原始票据记载的各项内容均不得涂改、挖补。 原始票据内容填写有错误的，应由出具单位重开。 3.原始票据不慎丢失，须取得原开票单位的发票 存根或记账联的复印件，并加盖原开票单位财务 专用章，经所在部门领导签署意见后由财务处领 导审批后可作为报销单据。车船票、飞机票单程 票丢失，须由当事人书面说明情况或提供订票记 录（若是参加会议，须附会议通知），并由所在 部门领导审批并经财务处领导签字后才能代替原 始报销凭据。遗失双程票的，不予报销。对于票 据遗失的应在票据上承诺该票据原件未在任何单 位报销或办理退款。 1 票据 要 4.原始票据应按规定要求分类整齐地粘贴。原始 凭证应当在《江苏科技大学报销单据》、《外埠 出差旅费报销单》指定位置粘贴,多张单据粘贴时, 应均匀、层叠错开平铺,并使之不超过报销单规定 范围。 5.粘贴单上的票据金额应事前计算正确后填列在 报销单据上,票据上的大小写应顶格书写。大小写 未填写的财务处不予报销。 6.票据日期必须在经济事项发生的合理期限内， 票据应及时到财务处办理报销。票据时间最长不 得超过上年的 1月 1日,特殊原因需经财务处领导 审批。 业务内容 报销要求及注意事项 2 报 销 手 续 1.经办人报销费用时，须按报销内容分类填制相 应报销单（可在财务处各报销点索取），报销单 上的要素应填写完整。 2.费用报销时，报销单上须有经办人、验收人或 证明人签字。经费审批人的家属不得作为经办人。 财务在办理支付时应将所报销款项直接转拨到经 办人的个人帐户上(有经费审批权的人不得审签本 人经办的业务)。 2 报销 3.费用报销时须注明经费开支渠道(项目代码)。 4.严格执行《江苏科技大学公务卡管理办法》， 1000 元以内的可以刷公务卡也可以支付现金， 但 1000 元以上必须通过公务卡刷卡支付，报销 时须附公务卡 POS机刷卡小票。1000 元以上应 该刷卡支付的购物点无法刷卡时应通过单位转帐 支付，不得支付现金。 5.发放评审费等各类劳务性费用请在每月 25号 之前办理。 3 支 付 审 批 权 限 1.课题经费报销由课题负责人审批，课题负责人 经办的业务由所在部门领导审批。部门经费报销 由部门经费审批人审批。审批人应对报销票据张 数和金额进行审验并对其负责。 2.对外单位结算支付金额在 5万元以内，由课题 负责人或部门经费审批人审批，5 万元以上 30 万 元以内还须财务处领导审批，超过 30 万元的还 须分管(或联系)的校领导审批。 4 暂 付 款 办 1.按《江苏科技大学暂付款管理办法》（江科大 [2015] 100 号规定办理）。 2.到财务处领取暂付款单，一式两联复写。填写 时间、金额、事由、项目代码等。 3 理暂 付 3.单笔借款期限超过二个月未还，将不能再从财 务处办理新的借款。 4.借款人必须为江科大在职教职工，退休返聘及 学生不得作为借款人。审批权限同 3.1。 5.借款现金1万、转帐借款金额5万的由部门 领导审批。 6.借款现金≥1万,转账≥5 万,须财务处领导审批； 借款现金≥5 万,转账≥30 万,除经财务处领导签 字后还须分管(或联系)校领导及分管财务校领导 共同审批。 5 国 内 差 旅 费 1.按《江苏科技大学差旅费管理办法》(江科大 [2015]268 号文)执行。 2.出差必须进行网上事前审批，经批准后方能出 差，同时打印出差审批表作为出差报销凭证；因 OA 系统故障等原因出现事后审批的，由经办人 说明情况并经所在部门领导签字确认后可办理报 销业务。 3.学校退休职工、学生、课题组外单位人员出差， 可从财务处网站上直接下载出差审批表进行审批， 可不从OA 系统进入。 4 国内 4.出差所发生的住宿费及飞机票应通过公务卡结 算；购机票按江苏科技大学关于加强公务机票 购买管理的有关通知要求执行。 5.住宿费发票上应注明单位名称或者住宿人姓名、 住宿天数及标准。 6.参加国内会议、培训出差的，报销时须附会议 通知、培训通知。 7.超标准乘坐交通工具、超标准住宿发生的费用 由出差人承担。 8.接待专家来校发生的住宿费，住宿费标准按定 额标准执行。报销时应提供住宿发票及接待专家 的水单（水单上应注明专家姓名、身份证号及加 盖住宿场所的发票专用章）。 9.横向科