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《国内信用证结算办法》新规解读与风险防范要点 交易银行部 2016.10 总则 总则 总则 对主体、客户范围、行业范围的放宽 总则——主体 旧 经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构 新 银行 商品交易 货物与服务贸易 总则——适用范围 旧 新 国内企业之间 国内企事业之间 总则 定义 总则 交单行 转让 保兑 服务贸易 付款期限的计算种类 分期装运或分期提供服务 定义——新增内容 定义——服务 货物 服务 议付：可指定任意银行为议付行 付款期限最长不得超过一年(注意贸易背景的真实性，期限与贸易类型须匹配！） 有效期：受益人向有效地点交单的截止日期 定义——修改内容 定义——信用证种类 旧 新 即期付款 延期付款 议付 即期 付款 远期 议付 定义——信用证种类 即期 远期 付款 议付 期限 兑用方式 总则 总则 信用证业务办理 7 6 信用证业务办理 开证——保证金 旧 新 “应向申请人收取不低于20%的保证金” “可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求提供抵押、质押、保证等合法有效的担保” 开证——兑付方式 兑用方式 付款 议付 效地 开证行 议付行 开证——可转让信用证 开证——服务贸易 服务提供方式 最迟服务提供日期 服务提供地 分批、分期 附加条款 信用证业务办理 修改——受益人态度 旧 新 修改发出前需获得受益人同意修改的证明 修改发出后受益人同意或拒绝修改 信用证业务办理 通知——通知义务 通知行 开证行 受益人 告知 告知 3个营业日 2个营业日 通知 3个营业日 拒绝/告知 3个营业日 答复 查询 2个营业日 修改通知 同意/拒绝 通知——期限 通知行 受益人 开证行 申请人 开证行 通知行 信用证业务办理 转让——可操作性 转让证中“替换发票”的行为与现行税法有冲突，不能满足“资金与货物、服务流向须一致”的要求 旧 原证类型 新 开证行必须指定转让行 Available with nominated bank nominated bank Available with any bank Specifically authorize a bank 转让——转让行 国际 国内 旧 新 转让行仅办理转让，并不承担信用证项下的付款责任，但转让行是保兑行或开证行的除外。 未涉及 国际 国内 转让——转让行责任 旧 新 金额 单价 效期 交单期 最迟装运日期 投保比例 效地：转让行所在地 金额 单价 效期 交单期 最迟装运日期 投保比例 国际 国内 转让——可改条款 2个营业日 5个营业日 付款、 确认到期付款 转让——期限 第一受益人 转让行 换单 第二受益人 转让行 2个营业日 信用证业务办理 “议付指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为。” “议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为” 议付——定义 旧 新 形式 单证相符 开证行或保兑行确认到期付款 条件 预付资金 同意议付资金 条件：单证相符 形式：给付对价 议付——定义 旧 新 特定银行 任何银行 特定银行 旧 新 议付——议付行 “议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。若约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索。若约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索，议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外。” “议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可从受益人帐户收取议付金额。” 议付——追偿权 旧 新 无此规定 “实付议付金额按议付金额扣除议付日至信用证付款到期日前一日的利息计算。议付利率比照贴现利率。” 议付——利息 旧 新 信用证业务办理 6 单据 信用证议付／委托收款申请书 单据 委托收款凭证 信用证议付／委托收款申请书 交单——材料 旧 新 交单日期、业务编号、交单金额、信用证余额并加盖业务用章。 议付日期、业务编号、增额、议付金额、信用证余额、议付行名称，并加盖业务公章。 旧 新 交单——背批 寄单——新增内容 信用证业务办理 7 付款日期、业务编号、来单金额、付款金额、信用证余额 付款日期、业务编号、增额、付款金额、信用证余额、开证行名称，加盖业务公章 付款——背批 旧 新 付款——不符点 旧 新 “开证申请人同意付款的，开证行应即办理付款。开证申请人不同意付款的，开证行应将单据退交议付行或将信用证正本、信用证修改书正本及单据退交受益人。” “开证申请人接受不符点的，开证行或保兑行独立决定是否付