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1.1原油采购业务内部控制矩阵 2008年 C1.1－ PAGE 3 1.1原油采购业务内部控制矩阵 业务 目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561.衔接落实原油资源1.1经营风险：原油资源衔接不落实影响生产经营。1.1生产经营管理部与中国石油、中国海洋石油和外贸代理公司的业务部门衔接落实可提供的国内陆上原油、海洋原油、进口原油资源的品种、数量、质量和运输方式、交货日期（船期），由生产经营管理部主任按照总裁的授权与中国石油、中国海洋石油、外贸代理公司的业务部门签订原油资源供应协议。生产经营管理部5原油资源供应协议授权书进口原油长期合同1.5.72.编制资源配置计划1.1 2.1经营风险：未按规定编制原油资源配置计划影响生产正常运行。 2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。生产经营管理部5股份公司生产经营计划股份公司原油资源配置计划（含月度原油采购计划） 1.5.71.3经营风险：未按规定编制进口原油采购计划，导致资源短缺或库存成本上升。2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。生产经营管理部5进口原油采购计划 1.5.71.1 1.2 1.3经营风险：原油资源配置计划和进口原油采购计划调整不及时影响生产正常运行。2.3生产经营管理部在国内外市场、分（子）公司生产运行情况和运输状况发生变化时，可调整原油资源配置计划和进口原油采购计划，经生产经营管理部分管副主任审批后下达执行。生产经营管理部4原油资源配置和进口原油采购调整计划 1.5.71.1经营风险：未按规定维护原油资源配置计划，不能实现系统控制。2.4【ERP】 分(子)公司生产经营计划部门根据股份公司批准的原油资源配置计划分批分量在ERP系统中维护采购申请。分(子)公司4月度原油资源配置计划 2.10.11.4经营风险：未按规定维护原油承诺项目，不能实现系统控制。2.5【ERP】分（子）公司财务部门根据批准的预算指标在ERP系统中对采购基金中心的原油承诺项目进行维护和下达。分(子)公司42.10.13.签订原油采购合同1.1 1.2 1.4 1.6 2.1 3.1经营风险：原油合同、协议未按规定程序或权限签署导致损失。 合规风险：合同不符合法律、法规。 财务风险：交易不真实影响财务报告。3.1分（子）公司根据股份公司下达的生产经营计划、原油资源配置计划、进口原油采购计划和股份公司公布的价格，综合考虑本分（子）公司原油库存、生产装置运行安排和国际油价等因素，中石油、中海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签订《原油采购合同》；进口原油委托外贸代理公司对外签订《进口原油采购合同》并与其签订《进口原油代理协议》；中石化自产原油按股份公司的原油资源配置计划进行采购。上述合同、协议的标准格式由法律事务部审定，合同或协议签订人按规定权限签署。分(子)公司采购 审批5原油采购协议或合同 1.12.1√应付账款 1.4 1.6经营风险： 未按规定在系统中维护采购订单，不能实现系统控制。3.2【ERP】分（子）公司采购部门根据采购合同、ERP系统中批准的采购申请，在系统中维护采购订单。分(子)公司4原油配置