会统计共通性作业项目.doc

國立員林高級中學預算業務內部控制制度 單位名稱：會計室 項目編號訂定作業項目（一）附屬單位預算之編製作業DB01１、業務計畫及預算之編製作業（二）附屬單位預算之執行及檢討作業DB02１、分期實施計畫及收支估計表之編造作業DB03２、併決算辦理DB04３、預算保留作業DB05４、預算執行檢討作業（三）重要性項目預算編製及執行控管作業DB06１、購建固定資產計畫DB07２、資產變賣計畫DB08３、增資（增撥基金）或減資（折減基金）計畫DB09４、自償性公共建設計畫PAGE  DB01- PAGE 8 國立員林高級中學 作業程序說明表 項目編號DB01項目名稱業務計畫及預算之編製作業承??單位會計室 作業程序說明附屬單位預算業務計畫及預算之編製，依下列作業流程辦理： 一、業務計畫及預算之擬編：基金各部門應本基金設置宗旨及主管機關之指示，並依據核定之各項計畫，覈實編列預算送會計室。 二、會計室彙整各單位年度預算資料後，應依照年度預算籌編原則、預算編製辦法及預算共同項目編列作業規範等相關規定予以檢視，倘有不符規定者，應洽內部單位查明原因及敘明理由或修正。彙整年度預算及盈餘目標須簽報基金主持人或授權代簽人核准，必要時可邀集相關單位先行商討，俟年度預算提報主管會報審議通過後，依中央政府總預算附屬單位預算編製日程表及相關預算表件，擬編年度預算表報主管機關。 三、針對下列計畫，基金之會計處（室）或權責單位應依中央政府總預算附屬單位預算編製日程表、表件等相關規定陳報主管機關： （一）固定資產建設改良擴充計畫：專案計畫應依「國營事業固定資產投資計畫編製評估要點」及「強化特種基金預算管理提升營運效能方案」規定辦理，並擬編固定資產投資計畫預算彙計表報主管機關。 （二）重大公共建設計畫：應依「政府公共建設計畫先期作業實施要點」規定陳報主管機關，其中新興公共工程及房屋建築項目建造經費，非營業特種基金達5,000萬元以上者，並以副本及附件抄送工程會。另新興重要公共工程建設應先行製作選擇方案及替代方案及其成本效益分析，並擬具財源籌措及資金運用之說明。 （三）公共工程計畫：應依「政府公共工程計畫與經費審議作業要點」規定，將投資金額非營業特種基金5,000萬元以上之新興公共工程及房屋建築經費，或個案公共工程及房屋建築預算來源涉及單位預算或非營業特種基金補助達5,000萬元以上者，報主管機關，並以副本及附件抄送工程會。 （四）資金轉投資計畫：應依「中央政府特種基金參加民營事業投資管理要點」及「公股股權管理及處分要點」規定辦理，並擬編現金轉投資計畫報主管機關，並以副本及附件抄送行政院秘書處及主計處。 （五）設置及應用電腦計畫：應依「各機關設置及應用電腦管理要點」規定辦理，並擬編「設置及應用電腦經費預算表」報主管機關。 （六）國庫現金增資或增撥基金計畫：擬編請求國庫現金增資計畫報主管機關，並以副本及附件抄送主計處及財政部。 （七）汰購管理用公務車輛計畫：應依「中央政府各機關採購公務車輛作業要點」規定辦理，並擬編「公務車使用情形統計明細表」報主管機關。 （八）預算員額異動計畫：擬編增減預算員額、聘用及約僱人員計畫報主管機關。 （九）派員出國計畫：應依各機關因公派員出國案件相關規定辦理，擬編派員出國計畫及旅費預算表報主管機關。 （十）長期債務舉借及償還計畫：擬編長期債務舉借及償還計畫報主管機關，並以副本及附件抄送行政院秘書處、主計處及財政部。 （十一）科技發展計畫：依「政府科技發展計畫先期作業實施要點」規定辦理，並擬編計畫報送主管機關。 （十二）重要社會發展計畫：依「行政院重要社會發展計畫先期作業實施要點」規定辦理，並擬編計畫報送主管機關。 （十三）購置科學儀器計畫：申購非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上之科學儀器，應擬具「申購單價新臺幣500萬元以上經常性作業用儀器送審彙總表」及送審表，報送主管機關。 四、基金之各單位應配合主管機關、先期審議機關及主計處等機關審議計畫或預算需要，提供各項補充資料。 五、會計室依據行政院核定之預算及主計處訂定之預算書表格式整編預算案(「非營業特種基金歲計會計資訊管理系統NBA」上網傳輸作業），並確認與總預算、特別預算間之關聯項目暨行政院編製之預算綜計表勾稽相符後，預算（案）書於簽奉基金主持人或授權代簽人核准後，依規定時程送主管機關彙送立法院。 六、會計室或權責單位配合立法院審議辦理事項： （一）8月下旬通知各單位配合立法院審議預算案時程，準備立法院審議預算案相關資料及備妥模擬題。 （二）立法院審議預算過程中，應確實依「行政部門對立法院年度預算審查、決議、保留案、新增提案及院會臨時新增表決事項之處理原則」辦理。 　　1