物流财管复习资料5374.doc

物流财管  PAGE 9 第一章 物流企业财务管理总论 1、物流企业：指能够提供现代的、系统的物流服务的经济组织。物流企业是以物流为主体功能，同时伴随着商流、信息流、资金流。[名解·填空] 2、物流企业的主要功能[简答·多选] （1）基础性服务功能：①运输。②仓储。（2）增值服务功能：①流通加工。②配送。③产品退货管理。④售后服务。 （3）物流信息服务功能。 （4）物流企业还必须要有支持物流的财务功能。 3、企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称，包括资金的筹集、投放、耗费、收入和分配等一系列经济内容。[名解·多选·填空] 4、企业财务活动主要包括以下四个方面[简答·多选] （1）筹资活动。物流企业主要从两方面筹资：①权益资本（直接投资、发行股票、企业内部留存收益）。②负债资本（银行借款、发行债券、预收款项）。 （2）??资活动。投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。①广义投资活动（对内投资、对外投资）。②狭义投资活动（对外股权性投资、对外债权性投资）。 3）资金运营活动。4）利润分配活动。 5、物流企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济利益冲突。[简答] （1）物流企业与投资者之间的财务关系。（经营权与所有权的关系） （2）物流企业与被投资者之间的财务关系。（投资与受资的关系） （3）物流企业与债权人之间的财务关系。（债务与债权的关系） （4）物流企业与债务人之间的财务关系。（债权与债务的关系 （5）物流企业内部各单位之间的财务关系。 （6）物流企业与职工之间的财务关系。 （7）物流企业与税务机关之间的财务关系。（依法纳税和依法征税的权利义务关系） 6、财务管理：根据财经法规制度、运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。[名解·填空] 7、物流企业管理的目标：（1）生存：①以收低支（最基本条件）。②能够偿还到期债务。（2）发展：①筹集发展资金。②合理运用资金。（3）获利。 8、财务管理的最优目标——企业价值最大化：通过对企业科学管理，财务上合理经营，采用最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值、风险和报酬对企业的影响，保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。[名解] 9、企业价值最大化的优点：（1）扩大了其适用范围。（2）兼顾了各相关利益集团的利益。（3）符合经济规律的要求，有助于增加社会财富。[多选·填空] 10、财务管理环境：主要是对企业财务活动产生影响的企业外部条件。[名解] （1）金融市场环境：①广义金融市场是指一切资本（实物资本和货币资本）流动的场所，其交易包括有价证券的买卖、货币借贷、票据承兑和贴现、黄金和外汇的买卖、办理国内外保险和生产资料的产权交换。②狭义的金融市场是指有价证券发行和交易的市场，即股票和债券发行、买卖的市场。 （2）法律环境：①企业组织的法律法规《公司法》。②税务法律法规《税法》。③财务法律法规《企业财务通则》。 （3）经济环境：经济周期、通货膨胀、汇率变化、政府的经济政策。 11、财务管理的原则：是指人们对财务管理活动共同的、理性的认识。它是从企业理财时间中抽象出来并在时间中得到证实的行为规范。[名解] （1）资金优化配置原则。①总量最优。②比例最优。③多方案的最优选择。 （2）收支平衡原则。动态平衡公式：目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出=预计现金余额。 （3）弹性原则。4）受益与风险均衡原则。5）货币时间价值原则。 12、金融市场一般特征：（1）交易对象是资金。（2）金融市场是公开市场。（3）不包括幕后交易行为。（4）无实物形态交易。 13、金融市场与企业理财。（1）金融市场是企业筹资和投资的场所。（2）企业通过金融市场可以随时进行长短期资金的转化。（3）金融市场便利企业从事财务管理活动。（4）金融市场可以为企业理财提供相关的信息。 第二章 财务管理的价值观念 1、货币的时间价值是指资金再投资和在投资过程中由于时间因素而形成的价值差额，表现为资金周转使用后的价值增值额。[名解·填空]时间价值的实质就是资金周转使用后的增值额。 2、货币时间价值的计算。 （1）单利（本利和）公式： （2）复利终值公式： （3）复利现值公式： （4）计息期短于一年的时间价值计算：r= EQ \F(i,m) ,t=mn（r期利率，i年利率，m年计息次数，n年数，t换算后的计息次数）（P39例题2-7） （5）后付年金终值公式： （6）后付年金现值公式： （7）先付年金终值公式： （8）先付年金现值公式： （9）递延年金现值公式：（P46例题2-12/13） （10） （11）概念：①单利终值：即本金与各期利息之和。②复利：指本金产生的利息，在下一个计息期也加入到本金中，随同本