创青春比赛财务部分.doc

六、财务分析 （一）融资战略 1.资本 主要用于购置原材料、购置所需固定资产、租赁店面、装修店面、支付职工薪酬、销售费用等。 2.资金来源 为了满足本店的正常经营活动，合理配置资金结构，减少公司举债经营中可能发生的经营风险和财务风险。依据财务报表分析，本店第一年度资金主要来源有： （1）自筹：本店处于创业初始阶段，大部分资金依赖自有资本，通过创业者自筹获得。 （2）风险投资基金：向社会投资人公开募集并上市流通的风险投资基金，目的是吸收社会公众关注和支持高科技产业的风险投资，既满足他们高风险投资的渴望，又给予了高收益的回报。 资金来源表 阶段类型预期额度 前期资金创业团队自筹150,000风险投资基金10,000 （二）前期资金的运用 项目名称第一年期初可支配现金250,000固定资产投资总额50,000电脑设备6,000生产设备及工具8,200房租40,000员工工资40,000日常经营活动费用20,000市场推广及宣传费用6,000原材料储备20,000 （三）主要财务假定 ?? 本公司利润来源主要是针对大学生、白领群体销售创意鲜切水果。 ?电脑设备6000元预计可使用五年，残值1500元，普通设备3000元预计可以使用年限为十年，残值200元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分店的开设。根据实际情况可追加固定资产投资。 销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深入现状发生变化。 管理费用：包括管理人员工资，福利费用，无形资产摊销，坏账准备。 公司为小规模纳税人企业，按税前利润的20%计提，按3%计提增值税。 法定盈余公积按税后利润的10%提取。 （四）未来五年的主要财务报表 预计资产负债表 单位:万元 第一年第二年第三年流动资产：货币资产24.372522.2应收账款0.40.63存货34.55.5流动资产合计27.7730.130.7非流动资产：固定资产558无形资产224非流动资产合计7712资产总计34.7737.142.7流动负债：短期借款000应付职工薪酬44.55应交税费1.11.62.7流动负债合计5.16.17.7非流动负债：00长期借款00非流动负债合计00负债合计6.26.17.7所有者权益：实收资本202020盈余公积0.971.42.5未分配利润8.79.612.5所有者权益合计29.673135负债和所有者权益合计34.7737.142.7 单位:万元 公司在第一.二年由于市场尚未开发成熟,而未盈利.从第三年开始,水果店有一定数量的固定客户,下单了率高,开始逐步盈利。 预计利润表 第一年第二年第三年一、营业收入324,000486,000810,000减：营业成本162,000243,000405,000营业税金及附加1,1661749.62,916销售费用20,00030,00045,000管理费用20,00030,00040,000财务费用000资产减值损失000二、营业利润120,834181,250.4312,084加：营业外收入2,0004,0004,000减：营业外支出1,5002,5003.000三、利润总额121,334182,750.4313,084减:所得税费用24,266.836,550.0862,616.8四、净利润97,067.2146,200.3250,467.2减：盈余公积9706.7214,620.325,046.72利润分配050,000100,000五、未分配利润87360.4896,200.3125,420.5六、累计未分配利润87360.48183,560.8308,981.3表1：预计利润表 单位：元 预计从第一年开始盈利，获得净利润：