公司职工借款的管理制度.docVIP

某某有限公司 员工借款管理制度 为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。 一、借款范围： (一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项； (二) 业务员零星采购所需款项； (三) 经财务部门核准的周转金、备用金； (四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。 二、借款限额： (一)因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定： 1．车船票、飞机票按预计金额借款； 2．住宿费、补助费按每人每天150元借款； 3．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。 (二) 零星物资采购，按计划金额借款。 (三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。 (四) 其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。 三、借款程序： (一)借款流程： 填写借款单（参加培训须附文件） 部门负责人 签 字 财务经理 审 批 分管副总 审 批 公司总经理审批 出纳员 支 付 (二) 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部拒绝付款。 (四)财务部对已支付的借款作如下处理： 1．“借款单”为增加应收款的凭证； 2．“借款单”存根由财务部留存，作为出帐凭证、催收借款和还款时的依据。 四、借款归还 (一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。 (二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销。