某集团财务分析201109(简化版).docVIP

PAGE  PAGE 8 ww铝业有限公司 2011年9月财务分析报告（简化版） 基本概况（略） 当期利润情况 （一）从合并情况：营业收入22746.41万元（生产性收入9479.76万元）；营业成本24913.45万元（生产性成本为11134.43万元）。 生产性成本中：变动成本为10333.23万元，固定成本为801.2万元，其中折旧费用544.54万元（非付现成本），生产性边际利润（收入扣除变动成本）-853.47万元。其中：付现成本（即剔除折旧费用544.54万元之后的成本）10589.89万元，生产性收入扣除付现成本后为-1110.13万元。 营业利润为-2243.98万元，剔除非当期影响（-1041.88万元）后，当期为-1202.09万元；账面利润为-3459.72万元，剔除非当期和内部调整的影响-983.93万元, 剔除后利润-2475.78万元。 注：生产性收入成本指就公司生产的产品销售产生的，非纯贸易销售（如金瑞亿）。 *月rr铝业管理型利润情况表 单位：万元项目深圳wwee铝业rr化工集团合并备注营业收入21655.2520642.56139822746.41　 生产性收入08208.7612719479.76　营业成本21827.0422179.75193324913.45　 生产性成本09656.43147811134.43A 其中： 变动成本09190.23114310333.23　 生产性边际利润（收入-变动成本）0-981.47128-853.47 固定成本　 0466.2335801.2　 ①机物料及维修费　 0119.66137256.66　 生产性收入减付现成本（收入-付现成本） 0-1101.13-9-1110.13 ②折旧费用　346.54198544.54非现付营业利润-171.79-1537.19-535-2243.98　 其中：非本期经营利润-368.63-345.15-328-1041.88B账面利润总额-1118.61-1741.22-676-3459.72　剔除：（非当期经营影响利润）-368.63　 -345.15-270-983.93C.D （当期财务费用内部调整）-781.5676.72104.780　 （关联交易差价内部调整）5.98-107.23101.250　剔除非当期和内部调整后利润25.53-1965.56-611.87-2475.78　 当期超计划（定额）差异　2119.45158.672278.12　剔除超额成本后利润总额25.53153.89-453.20-197.66A：合并成本含黄果树铝液销售与湖南有色氟的成本3963万元。B： -368.63万元构成为宏大给金瑞亿-145万利息、氧化铝销售-223.9万元差价，-328万元为平坝处理以前收入和成本的差价。C： -223.9万元为中铝开票的以前利息。-257.38万元为虚增折旧，-87.7万为当期湖南有色利息.D： -368.63万元=-223.9万元-144.73万元。-345.15万元=-257.38万元-87.7万元。 （二）深圳宏大（单户）属贸易型销售，不分析变动成本和固定成本。9月营业收入21655.25万元，营业成本21827.04万元，营业利润-171.79万元，剔除非当月-368.63万元后为196.84万元。账面利润总额为-1118.61万元，剔除非当月费用-362.65万元（中铝-223.9、金瑞亿-144.73、氧化铝差异5.98），对财务费用重新分配后，实际利润总额为25.53万元。 （三）黄果树铝业（单户）9月营业收入20642.56万元（生产性收入8208.76万元），营业成本22179.75万元（生产性成本9656.43万元），营业利润-1537.19万元，剔除非当月-345.15万元后当期为-1192.04万元。 生产性收入成本分析：9月生产性收入8208.76万元，成本9656.43万元，其中：变动成本9190.23万元，包括直接材料4713.53万元、人工140.54万元、电耗4285.27万元；固定成本466.2万元，包括