内控制度培训选编.ppt

xx如何实现内部控制;尊敬的各位领导及在座的各位同仁： 大家上午好！ 诚挚感谢各位拿出宝贵的时间与我们共同分享内控体系建设实施的相关培训内容。 我坚信xxxxx在场长、书记及各位领导和全体员工的共同努力下，xx的内控会做得越来越好，也必将领导垦区xx内控新潮流！;一、内部控制的提出;自2012年1月1日起上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请内部控制会计师事务所对其财务报告内部控制有效性进行审计并出具审计报告。 鼓励非上市大中型企业提前执行。 xx是企业，一级法人单位，独立核算、自负盈亏。;二、有关内部控制;（二）内部控制责任分工体系（角色分工）。 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。风险控制部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。--尽责不越权，尽职不越位。 在xx呢？;（三）企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： ;（四）企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素 ;三.为什么要做内控？内控的必要性和重要性;2.xx是典型的国有企业，总局-国有。 3.《企业内部控制基本规范》是内部控制建设与实施应该遵循的基本原则和总体要求，具有强制性，纳入实施范围的企业应当遵照执行。 4.内控审计与财务报告审计的不同。 内部控制是防范企业财务报告错误和舞弊行为的第一道防线，也是保证企业财务报告真实、完整的内在机制。 内部控制是风险应对的的重要基础和工具，全面风险管理是企业内控发展的方向。 ;（二）充分认识内控规范体系建立与实施的重要意义;;四、xx内部控制应当包括的内容;;（一）制度方面;（一）制度方面;（二）流程方面;;五、内控审计和内控评价;内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对内???控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。 ;（二）内部控制评价 ;六、内部控制缺陷整改;企业内控顺口溜;结束语