代收款核算操作手册2014117.doc

居然之家山东分公司  PAGE 32 代收款会计核算操作流程 代收款核算的岗位职责 岗位名称代收款核算所属部门财务部岗位职责1单据审核：检查收银审核及返款抛转的凭证是否正确，纸质单据是否正确，审核完毕，抛转凭证。2账务处理：凭证抛转完毕，应保证当日ERP系统数据准确无误，并核对ERP系统相关节点数据一致；月底填写往来款项支出单：利息、刷卡手续费、优惠券款、现金抵赠、其他店面货款、当月支付前月挂账款项。3报表出具：月中出具收入未存行、备用金、现金及支票盘点表；月底编制代收款各项报表，对未达帐项查明原因及时处理；重大事项及时上报。4 凭证装订：将取回的进账单按日期粘贴于凭证上，按进帐单逐笔转帐,POS刷卡转帐时要以进帐单为准,收款、退款分别列示,真实体现业务流程；次月中旬将前月凭证整理、装订造册，存放并作好登记。5卡券管理：对代收款日常的各种卡券做好登记整理。6外联事项：负责与代收款开户行、银联、pos机维护商及各个预付卡合作方的联系沟通。7活动安排：协助代收款主管做好促销活动前期的准备工作：维护促销单、人员安排等；活动结束后及时计算促销费，并维护进系统。8培训工作：协助代收款主管做好收银退货人员的日常培训工作。9负责收银组、退货中心的日常工作管理。10其他：领导交代的其他事项。工作要求和标准1人员班次的安排，要保证公司正常业务的进行，做到公平合理。 （1）负责对收银员、退货员的业务、礼仪培训。 （2）定时或不定时巡场，进行收银和退货人员的仪容仪表检查及解决或解答其他问题。 （3）每月一次抽查、盘点收银员、退货员备用金。 （4）负责处理对收银员、退货员工作差错及服务态度等方面的相关投诉。2（1）月末核对财务系统中代收款余额与??收款系统中的未返金额是否一致，不一致查找原因并解决。 （2）月初出具上月代收银财务报表。3（1）掌握公司的《财务制度》和《代收款会计制度》的相关规定，规范本店的代收款会计核算工作。 （2）审核退货员转来的退款凭证，审核内容包括退款金额、退款方式、退货收回的款项等是否与退款明细表相符，退款明细表是否与当日退款汇总表相符，退款汇总表中的退款项目及金额是否与退款系统中的项目和金额相符，结出的备用金余额是否正确，审核POS机退款申请表金额是否正确。 （3）审核收银审核员转来的收款凭证，审核内容包括货款是否全部存入银行，未存行原因，收款汇总表填制是否正确。 （4）次日下班前，将上日的审核后的收款凭证、退款凭证和返款员转来的返款凭证编制当月会计凭证号码后，录入到财务系统中。会计凭证的摘要说明要能确切表达会计事项来龙去脉。4（1）每日凭证录入结束后，审核财务系统中的当月累计的收款、退款及返款金额是否与代收款系统中的数据相符。 （2）审核财务系统中各往来款项及金额是否是真实正确的，如未存行款、其他应收和其他应付款项等。5（1）当月结完帐后，将银行出具的对帐单月末余额和财务系统中的银行存款帐月末余额进行核对，对双方发生的未达帐项编制银行余额调节表。 （2）在对帐过程中，检查银行对帐单中是否有非正常的大额收支项目发生，对每一笔未达帐项都要找出原因并在摘要中注明。 （3）银行余额调节表编制完成后，将当月银行对帐单和调节表装订成册，交由档案保管人员归档保管。同时将调节表、银行月末最后一天对帐单及公司月末最后一天银行存款明细登记帐页复印后装订在当月银行存款凭证的最后面。 （4）每月10日前及时关注上月银行未达账项的出入账情况。6（1）负责与代收款开户行、