北京公司资金管理办法.doc

PAGE  PAGE 9 中铁二十局集团北京工程公司 资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了充分运用公司资金，提高资金使用效益，确保资金安全，保证公司生产经营及管理工作正常进行，根据集团公司《资金管理办法》及资金结算中心的有关规定和制度，制定本办法。 第二条 公司资金管理按照“项目自管与公司统一调度相结合”的原则。所管项目原则上只能开设一个银行账户，公司财务部可根据公司的资金需要，随时抽调项目部账户上的资金。 第三条 公司财务部负责资金的筹集、管理、调度与资金结算，履行对所属项目资金的控制，调度等管理职能，各单位间往来款的核算，一般采用银行结算。 第四条 公司资金调度使用坚持计划原则，所属项目资金收取，按照项目评估上交款指标根据工程进度按月（或季）收取。 第二章 现金管理 第五条 各单位现金开支必须符合国家规定的现金开支范围。对于超过支票结算起点的开支，不得使用现金，一律采用支票、汇票等结算方式进行结算。 第六条 各部门使用现金必须提前一天申请，由财务部统一从银行提取，各部门到财务部领取。 第七条 各单位领取现金，应按照《北京公司财务审批程序及权限》规定，由权限规定的审批人批准后，再到财务部领取。 第八条 各单位要严格控制库存现金余额。各项目财务及公司财务部库存现金限额为30000元，凡超过此限额的库存现金，要及时送存开户银行。 第九条 各单位领用的现金必须按规定使用，其用途应与计划用途一致。 第十条 公司财务部及各项目财务在向银行提取现金时应使用专车接送，提取金额较大时，应不少于两人同行。出纳人员应及时与会计核对现金账余额。每月核对相符后，由双方互相签认。 第三章 银行账户管理 第十一条 各项目原则上只能开设一个银行账户，保证一个漏斗对公司，确因情况特殊需再开户的，应报公司财务部批准备案。各项目不准公款私存，杜绝资金体外循环。各单位应保证使公司财务部随时掌握其账户的资金动态。 第十二条 公司的开户银行名称、账号属于公司的商业秘密，公司全体员工都有对外保密的义务。凡对外经营活动中，需要对外提供银行账户的，应取得财务部同意，由财务部提供开户行、账号。 第十三条 各项目开立、撤销账户应报公司财务部批准。 第四章 银行预留印鉴管理 第十四条 在银行的预留印鉴是各单位办理银行结算业务履行对外支付的有效印鉴。各单位要妥善保管印鉴，以防印鉴丢失、被盗，确保公司的资金安全。 第十五条 经批准在商业银行开立账户的单位，对预留银行印鉴的保管应采用分管负责制，由出纳人员和会计主管人员分别保管，对外签发支票及其他银行结算凭证，必须经印鉴保管人分别签章。 第十六条 银行预留印鉴的保管人员及其他人员，不得在银行结算凭证以外的其他空白凭证、纸张上加盖预留印鉴，也不得在暂时不使用的空白银行结算凭证上加盖预留印章，以防印章被仿制和空白结算凭证丢失而造成公司资产受到损失， 第十七条 各项目开设银行账户，其预留印鉴管理参照上述规定执行。 第五章 银行存款的管理 第十八条 各级财务部门对银行存款的管理，应坚持先计划，后付款的原则。各单位必须按时编制当月资金使用计划和上月资金使用情况表。当月资金使用计划和上月资金使用情况表应于每月初3日前编制完成。 第十九条 公司财务部对资金的调度，坚持确保公司确定的重大支出项目、重点工程用款的原则，一般情况下，各项目的存款供各项目使用、支配，但在公司有重大的投资项目、重大的到期债务或数额较大的投标保证金需求时，应首先保证公司的资金需要，各单位要服从公司对资金的统一调配。 第二十条 对外支付合同价款。各部门应将本单位所有合同、协议、验工计价表报送同级财务部一份备案，在对外支付合同价款时，各单位应根据有效的合同、协议、验工计价单及有关结算账单和经单位负责人、财务主管审签后的借款申请单到各级财务部办理款款项支付手续。 第二十一条 财务部门在将支付凭证（如支票、汇票）交给申请单位或收款单位之前，应填列出票日期和确定的金额、与所订合同、协议相符的收款单位名称，并加盖银行预留印鉴。 第二十二条 各单位在对外支付合同价款时，应核对收款单位名称，委托代理人名称（委托代理人与合同签认人不一致时，应由合同签订人出具委托书），开户银行及账号，根据合同规定的结算方式进行结算。但合同规定与国家有关银行结算制度有抵触的，应按国家有关规定进行结算。 第二十三条 公司建立款项支付逐级审批制度，公司经费的审批按《北京公司财务审批程序及权限规定》报批。凡对外支付款项时，应凭合同（购货、租赁等）及验工计价单，由各单位财务主管、单位负责人审核签字后，财务部依据完整的审批手续安排资金，办理款项支付。 第二十四条 各单位出纳人员应及时与银行核对存款余