费用管理制度-1.docVIP

PAGE  PAGE 7 安徽兆信集团公司财务报销管理暂行办法 第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范财务报销流程，特制定本办法。 本制度规范的内容包括员工借款、日常办公费用、差旅费、交通费、业务招待费、房租费、工程相关支出及广告费支出等各项财务支出。 本制度适用集团及其所属公司。 第二部分 员工借款管理规定 第四条 一般地，员工在出差、日常采购、业务周转等情况下，经领导批准后可以预先借款。经领导同意的，可以申请使用一定金额的备用金。 第五条 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。 第六条 其他各项员工借款，借款人员应在业务办理完毕后2日内，及时办理报销冲账手续，除备用金外的借款，原则上不允许跨月借支。 第七条 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第三部分 日常费用报销规定 第八条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第九条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。 (二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销金额较大的，应提前通知财务部以便备款。 第十条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批→董事长审批。 第十一条 交通费报销规定 (一)员工因公需要外出，尽量乘坐公交车，在特殊情况下，经相关领导同意后可以申请公司派车或乘坐出租车，凭票据据实报销。 (二)公司出纳在办理大额现金业务时，涉及公司财产安全和人身安全，应由公司安排车辆，没有车辆的情况下，可以乘出租车。 第十二条 办公费、低值易耗品、固定资产报销制度及流程。 　　(一)月末，公司各部门向公司行政部门报送月度办公用品购置计划，经审批后方可购买。 　　(二)为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部门统一管理，集中购置，专人负责。 (三)公司行政部门负责登记办公用品的出入库台帐，属于低值易耗品或固定资产范围，应将出入库单报送公司实物管理部门登记台帐并负责后续管理。 第十三条 通信费、汽车油费等报销规定 (一)公司行政部门负责审核公司的办公电话及网络通信费，并办理报销手续。 (二)个人报销的通信费、汽车油费按公司规定标准，经审批后才能报销。 第十四条 招待费、会务费报销规定 　　(一)招待费、会务费的支出，需先填写招待费（会务费）申请表报董事长或授权人批准，未经批准，不得报销。 　　(二)招待费、会务费必须取得合法的发票，才能报销。 第十五条 其他未列明的日常费用（如水电费、维修费、物业费等），参照第九条、第十条执行。 第四部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括房租费、广告宣传活动费及装修费用、以及其他特定费用等。 第十七条 相关业务人员应根据经营管理需要，提出费用预案及效益分析，通过董事长或授权人（机构）审批后，方可实施。 第十八条 此类费用报销必须附董事长或授权人签署的有效合同，以及正式的发票。 第十九条 原则上，此类费用必须转账支付。 第六部分 其他规定 第二十条 报销时间规定如下：每周三，报销人应将报销单据报送到财务部进行集中审核；每周四公司财务部负责人将审核后的单据报董事长审批，报销人根据审批后的单据到财务履行报销手续。因公需要借款业务，不受以上的时间限制。 第二十一条 报销单据应提供合法的票据，各项目应填写齐全；分类粘贴整齐（不得将出租车发票和其他费用单据放在一起）；为便于保管，单据应粘贴整齐，不得用订书机装订。 第二十二条 报销金额较大的，提前通知财务部以便备款。 第二十三条 财务部有权向业务经办人员询问相关业务，经办人员应积极配合，不得隐瞒。对缺少附件的，应要求经办人员补充证据，对不符合相关法律法规的或认定是舞弊的票据予以退回。 第二十四条 原则上，金额超过1000元以上的款项，应转账支付。如果公司经办人员已垫付的款项，应提供对方的收款手续；报销人未垫付的款项，应由对方单位携带有效凭据领取，经办人员代为领取的，应及时交付对方，不得截留私用。 第七部分 附则 第二十五条 本制度解释权归公司财务部。 第二十六条 本制度经董事长或其授权人审批后生效。 第二十七条 如果以前文件与该制度不一致的，以本制度规定为准。 授权审批单 授权人