1-1预算业务作业.doc

1-1 預算業務作業 承辦單位：會計室歲計組 承辦人員：謝宜蓉 聯絡電話：2211 申辦時間：每年於下年度預算開始12個月前開始籌編概算；每年年度開始時辦理校內預算分配作業 法令依據： 一、預算法 二、中央政府總預算編審辦法 　　　三、中央政府總預算附屬單位預算編審辦法 四、中央政府附屬單位預算執行要點 注意事項： 一、預算籌編： （一）為配合上級機關作業，在預（概）算陳報教育部、行政院期間，若因上級單位考量其他因素，必須做適時調整而變更原作業方式時，仍應以上級機關之規定為準。 （二）本校預算額度核定後之整編：為配合時效如屬通案刪減者，由會計室依核減比例核算，簽准後依計算結果刪減；至立法院刪減者，依立法院決議辦理。 二、校內預算分配：年度預算扣除各項計畫已指定用途及學校統籌支用項目外，就剩餘教學訓輔經費、設備費預算數進行分配。 分配程序： （一）會計室彙整各單位所提專案及長期合約經費、設備費需求數等後，提行政主管會議討論。 （二）會議先行決定：各單位專案及長期合約經費、支援單位經費、在職專班經費、校控經費及學院總經費等。 （三）各學院（含通識教育中心）之實驗材料費依會議定額分配。 （四）各學院（含通識教育中心）之業務費、維修費及設備費分配均依教學單位預算分配說明計算，並提案經行政主管會議通過，其分配原則說明如下： 1.業務費：由會計室依教學單位預算分配說明內容之各學院、系、所數之權數及金額，計算各學院分配之業務費。 2.教學單位之維修費及設備費分配： 總經費之50%依教務處所提教學訓輔費用維持費各單位比例計算。 總經費之50%依研發處所提各單位研究計畫經費比例計算。 （五）會計室依上述會議通過之各學院（含通識教育中心）預算數請各學院分配至所屬系所。 （六）會計室彙整各系所分配數後連同有關年度預算分配資料，提本校擴大行政會議報告。  預算業務作業流程（預算編列） 會計室歲計組彙整編列下年度概算（約於3月上旬） 提校務基金管理委員會審議並依審議結果修正概算（約於3月中旬） 依教育部核定本校下年度額度修正概算送教育部等單位審議（約於4月下旬前） 教育部、行政院等各預算審核機關核定下年度確定額度（約於5月至6月） 會計室依確定額度彙編預算案送立法院審議（約於7月至8月中旬） 立法院完成預算審議（約於10月下旬至下年度6月） 編製各期實施計畫及收支估計報部核定（1月及7月20日前） 各單位執行 請各一級單位提新興計畫送本校相關業務主管單位初審彙整（約於1月） 經行政主管會議決議通過者（約於2月間） 本校相關單位提供概算資料（約於1月）  預算業務作業流程（校內預算分配） 各行政單位提出支援單位專案及長期合約、設備費需求（約於1月中旬前） 行政主管會議確定初步分配數及教學單位分配原則（約於2月上旬前） 會計室計算各教學單位之分配經費（約於2月中旬前） 行政主管會議確定各教學單位分配金額（約於2月下旬） 各學院分配各系所經費（約於3月上旬前） 會計室彙整分配資料於擴大行政會議報告（約於3月上旬前）  （附表）本校相關單位提供概算資料明細表： 單位提供概算資料1.教務處提供下年度本校增班資料及預估學生人數並預估下年度教學收入數 2.教務處（招生組）提供招生收入及支出數 3.學務處提供宿舍費收入數、學生團保費、學雜費減免預估數 4.總務處各項外包費用明細 5.總務處(事務組)提供下年度公務車輛資料明細及車輛汰換明細 6.總務處(保管組)提供下年度資產折舊及攤銷金額及一般土地及房屋租金金額 7.總務處(營繕組)營建工程明細 8.人事室請増員額明細、派員出國計畫明細 9.會計室其餘各項經費，有編列標準者依行政院院頒訂「中央政府總預算編審辦法」共同性費用標準編列；無編列標準者則由會計室依前年度決算、上年度預算數斟酌編列