《税法》课程实训教学大纲-经济管理学院.doc

《税法》课程实训大纲 教学课程基本信息 课程编号 课程类型 专业课 总学时 30 适用专业 会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业 学分 8 制定人 李锦娟 制定日期 2012.3 课程性质和任务 本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。 操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。 实训课程教学内容 （一）课内实训： 实训一：（8学时） 【项目名称】流转税计算与账务处理能力 【实训内容】 1、识别增值税、营业税、消费税纳税人； 2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税； 3、规范填写纳税申报表； 4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。 【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。 【实训地点】教室 【实训要求】 学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报； 【考核标准】 1、有效识别不同的流转税，占20%； 2、税额计算正确占30%； 3、会计账务处理正确占30%； 4、纳税申报表填写规范占20%. 实训二：（6学时） 【项目名称】所得税类计算与账务处理能力 【实训内容】 1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理； 2、正确计算个人所得税并进行账务处理； 3、规范填写纳税申报表； 【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。 【实训地点】教室 【实训要求】 1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报； 2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报； 【考核标准】 1、企业所税额应纳税额计算正确占30%； 2、会计账务处理正确占30%； 3、个人所税税计算正确占20%； 4、所得税纳税申报表填写规范占20%. 实训三：（4学时） 【项目名称】财产税类计算与财务处理能力 【实训内容】 1、正确计算房产税、契税； 2、正确进行账务处理和纳税申报 【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心调研，写出体会。 【实训地点】教室、房产交易中心 【实训要求】 学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报； 独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报； 【考核标准】 1、房产税计算正确占40%； 2、会计账务处理正确占20%； 3、契税计算正确占20%； 4、两类税种纳税申报表填写规范占20% 实训四：（4学时） 【项目名称】行为税类计算与账务处理能力 【实训内容】 1、正确计算车船使用税、车辆购置税； 2、正确计算印花税； 3、正确计算土地增值税； 4、正确计算城镇土地使用税； 5、正确进行账务处理。 【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出调研报告。 【实训地点】教室、企业 【实训要求】 学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理； 自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告； 【考核标准】 1、各种行为税计算正确占40%； 2、会计账务处理正确占30%； 纳税申报表填写规范占10%. 调研报告真实有价值占20% （二）综合实训 【实训目标】 通过实训，使学生将所学税法知识运用于现实工作、生活之中，强化学生综合应用税法的能力。 【实训内容】 项目1、企业税种调研分析（4学时） 【目的要求】：企业调研的基础上，分析整理企业应交的主要税种与实际交纳税种对比分析，并相互交流； 【方法步骤】：市场调研2天，整理并写出调研报告，各小组交流1天，强化对企业应纳税种的感性认识； 【实训要求】：写出企业税种调研报告 【实训地点】：周边企业 【考 核】：依规范程度打分，占60%，小组交流中的表现占40%； 项目2、税法综合训练及总结（4学时） 【目的要求】：教师选择较为典型的企业经济业务资料，由于学分组讨论完成，计算其税额并规范填写纳税申报表，同时，进行各个税种的会计账务处理，培养学生实际工作能力。或由学生见习企业报税员工作的全过程。 【方法步骤】：分组讨论计算该企业应纳的各种