审计需要提供资料.doc

公司地址： 昆山市中山路12号（中山商务楼）207室 电话及传真： 0512 壹、会计资料一、会计报表：2009年12月会计报表,包括：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、应交增值税明细表、财务指标补充表并加盖贵公司公章。二、会计科目余额表：2009年1－12月份会计科目余额汇总表（打印至二级明细科目），会计凭证：2009年1-12月份会计凭证三、会计帐簿：2009年12月所有书面会计帐簿总账、明细账。（电子记帐需要打印），同时请打印2009年12月所有外币银行存款明细账簿。四、资产盘点（截止2009年12月31日）：现金盘点表、所有银行对账单及余额调节表、存货盘点清册（含原材料、在制品、库存商品、发出商品、委托加工物质、低值易耗品等）、固定资产盘点清册，需要盘点及抽盘人员签名。五、函证（截止2009年12月31日）： 银行函证：函证所有开户银行，包括纳税专户，并提交函证原件资料； 账户余额函证，企业和个人往来函证，选择至少每个账户不少于前10－15户大额客户函证，并提供函证原件；长短期借款：与银行存款函证同时进行。 六、往来账明细表：截至2009年12月31日止往来账明细余额、项目内容、账龄分析，涉及外币的，同时列明外币余额。包括应收账款、预付账款、其它应收款、应付账款、预收账款、其它应付款等。七、成本计算表：2009年12月份成本计算表。八、固定资产及累计折旧明细表：截至2009年12月31日固定资产及累计折旧明细表（可参考电子格式）。九、税务申报资料：2009年12月份增值税纳税申报表及附表、出口退税申报资料一套、各季度所得税纳税申报表及地税（含营业税等）纳税申报表。十、2008年度所得税结论及附表（外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴涉税事宜通知书）。十一、提供2009年12月存货进出存表，包括：库存商品、原材料等。（可参考电子格式）十二、提供存货盘点表，并注明盘点数量/金额、帐存数量/金额及差异数量/金额。（可参考电子格式）十???、编制（长期）待摊费用摊销表。（可参考电子格式）十四、编制2009年12主营业务收入及成本明细表。（可参考电子格式）十五、编制或打印2009年12月制造费用、营业费用、管理费用、财务费用明细表。（可参考电子格式）十六、编制应付工资明细表及各项基金明细表。（可参考电子文文件格式）十七、借款利息预提及支付清单。（按单笔借款额、借款时间、还款时间、利率、借款计息时间、利息费用等）十八、其它相关数据 上述数据，请提供书面数据。没有相关项目的公司，则无需提供。贰、公司证件、权利证书及重要合约等一、? 设立及增减资等批复复印件； 批准证书及公司章程（含修正条款）复印件；? 营业执照复印件；? 组织结构代码证复印件； 税务登记证复印件；外汇登记证复印件；房屋产权证复印件；? 土地使用权证复印件；土地使用权证复印件； 专利权证及商标权证；? 汽车行使证复印件； 汽车行使证复印件；二、? 借款合约复印件（含关联企业借款合约）；工程施工合约复印件。三、??关联关系及其交易（含1、关联关系企业名称、注册地、主营业务、关联关系描述、法定代表人；2、关联交易定价方法：可比非受控价格法/成本加成法/再销售价格法/可比利润法/其它；3、交易类型等）四、2008年度审计报告复印件；最后一期验资报告复印件五、重要会议纪要复印件 以上数据，在预审中已经提供的则正式审计时无需再提供。叁、年报结帐前应关注事项一、??? 清理现金支出，并及时入帐，避免白条抵库；二、??? 付款时间在月末的，建议适当提前付款时间，避免大量未达账项； HYPERLINK /other/quotation.jsp 三、??? 选择2009年12月31日“基准价”汇率对所有外币账户进行期末汇兑损益调整。查询网站：/other/quotation.jsp四、??? 清理往来帐项，并分析帐龄；五、??? 资产盘点盈亏处理，涉及非正常损失的存货，需要对其进项税额作转出处理；涉及财产损失的，需在所得税汇算清缴前至税务局进行备案；六、??? 对预提费用科目及预提性质账户进行检查，属于多提部分应当转销处理；七、??? 按权责发生制要求，将当期的收入、费用全部入帐。