免抵退生产小企业培训.pptVIP

生产企业出口货物退(免)税申报系统操作培训; 培训课程; 第一部分 了解擎天公司 ;擎天公司简介; 第二部分 出口退税申报系统的初始化 ;（一）、软件的运行环境及安装卸载;二、软件环境 1、操作系统：Windows98 、Windows NT 、 Windows 2000 或Windows XP。（推荐操作系统Windows XP ） 2、运行本系统前,操作系统中务必安装有Microsoft OFFICE 97或2000。（以Office2000版本为宜） ;完全安装（未安装过）： 1、光盘放入后自动运行并进入安装界面。;升级安装（在已有版本上升级）： 1、升级安装前，请先备份数据。请将数据库文件备份到安装目录之外的路径，或者将原来的数据库文件刻录到光盘。 ;软件卸载： 打开“开始”菜单—“控制面板”—“添加删除程序”—找到出口退税申报系统—卸载即可;一、双击桌面出口退税软件图标 二、配置系统信息 三、系统用户注册 ;一：双击桌面出口退税软件图标进行登录 ;二：配置信息;三、企业基本信息 ;申报信息 税务管理码：填列退税机关编列的微机代码。 退税机关代码：税号前6位 退税机关名称：盐城市国家税务局 征税机关名称及代码：同上 外管局代码：可不填写;拨号设置;用户注册;三、商品代码库的更新及常用代码库的维护;第三部分 一般贸易申报操作流程;一：免税录入;（3）出口发票号码：按出口企业开具的出口商品专用发票号码填报，目前发票号码为8位（系统允许录入12位）。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“出口发票号码”可由用户自行编号，既可按运保佣逐笔录入，也可汇总录入。 （4）出口日期：根据海关签发的出口货物报关单上注明的出口日期录入，必录。 （5）贸易性质码：根据出口货物报关单注明的贸易性质填报，可点击右边的箭头后选定，必录。 （6）发票总金额（￥）：共13位（包括小数点，保留两位小数），必录。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，本字段应以负数反映。 ;B.“从表”出口报关单或代理出口证明部分主要包括 （1）序号：同一出口发票项下的申报序号，由系统自动产生，共4位。 （2）报关单号码：为12位??21位，必录。目前，企业应录入12位，即9位海关编号+0+项号。对于海关编号已18位的报关单，应取后9位+0+项号。何时录入21位，待税务机关通知。 （3）代理证明号：位数最大20位，目前一般录入12位，在不录入报关单号的情况下，本字段必须录入。 （4）商品代码：对照报关单上列明的商品代码，从常用商品码库中选择。;（5）商品名称：根据商品代码自动带入。 （6）计量单位：根据商品代码自动带入。 （7）出口数量：根据出口报关单上列明的实际出口数量录入。 （8）外币代码 ：按出口报关单上的外汇代码填报，可点击右边的箭头后选定。 （9）外币币别：根据外汇代码自动带入。 （10）外币金额：按出口报关单上列明的金额（FOB金额）录入。 （11）汇率：按出口企业记账汇率填报 （12）报关单金额：系统自动计算。 （13）美元汇率：按规定的汇率录入。 （14）美元金额：系统自动计算。;（15）发票金额（￥）：根据该报关单对应的出口发票金额录入。当“贸易性质码”为“98运保佣”时，“发票金额（￥）”自动带入，均以负数反映。同一所属期内，该“发票金额（￥）”的合计数应与《增值税纳税申报表》中的“出口免税销售额”一致。 （16）征税率：根据商品代码带入。 （17）退税率：根据商品代码带入。 （18）不予抵扣税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”×(征税率-退税率)自动计算。运保佣应参与计算不予抵扣税额，以负数出现。此栏金额合计数必须与《增值税纳税申报表》中的“免抵退货物不得抵扣税额”一致。 ;（19）应预免抵退税额：根据“从表”中“发票金额（￥）”×退税率自动计算，不能人工录入。 （20）进料手册号：从已登记的进料加工手册号中选择。 （21）计划分配率：根据选择的进料加工手册号带入。 （22）组成计税价格：系统自动计算，等于“从表”中“发票金额（￥）”×计划分配率。 （23）免抵退税抵减额：系统自动计算，等于组成计税价格×退税率。 （24）实际免抵退税额：系统自动计算，等于应预免抵退税额-免抵退税抵减额。;二：退税录入; 1.《生产企业出口货物退税明细申报表》 出口企业在规定申报期限前将收齐的出口货物退税凭证[出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）、出口货物外销发票、出口货物销售明细账；或者代理出口货物证明、代理出口货物协议等资料]，配齐装订成册，并按要求填报《生产企业出口货