中心项目财务的管理.docVIP

PAGE  PAGE 5 如皋市农业技术推广中心 农业项目财务管理规定 第一章 总 则 第一条 为了加强财务管理，完善项目财务管理，规避项目财务风险，管好用好农业项目资金。根据《会计法》、《政府采购法》、《农业部基本建设财务管理办法》和《江苏省基本建设财务管理暂行规定》，现结合本单位的具体情况，特制定本办法。 建立项目管理组织。农业技术推广中心建立以“中心”主要负责人为组长，副职为副组长，各业务科室负责人为成员的农业项目管理工作组。 第三条 工作组任务和职责： 贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策； 组织申报项目计划书，编制审核项目实施方案； 依法、合理、及时筹集、使用建设资金； 做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。 对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督；认真参与项目前期论证、立项审批等前期工作，做好项目概算、预算、竣工财务决算审核工作，参与项目招标投标等工作，对建设项目进行全过程跟踪管理，并对项目投资绩效进行评价。 做好项目的资料收集、财务管理、竣工验收申报、项目资料的整理归档； 积极配合上级部门检查、考核、验收。 第二章 财务管理 第四条 加强项目资金统一管理。中心财务室是本单位项目资金管理的职能部门，负责整个的资金统一管理，一切收支一律由财务室统一收付，任何项目和个人无权自行收付。 第五条 做好基本建设财务管理的基础工作。首先纳入如皋市农业技术推广中心的统一管理，单独核算；严格按照批准的概预算建设内容，做好账务设置和账务管理，建立健全内部财务管理制度；每个基本建设项目都单独核算；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。 第六条 农用物资、仪器、设备等实行政府采购。 第七条 规范财务手续。实行由如皋市农业技术推广中心项目分管领导 “一支笔”审批报支。按照《会计法》规定要求，规范原始报销发票。购买仪器、设备、化验试剂、应用软件等必须是正式发票且经手人、验收人签字后方可审批报支；发生费用必须经手人、证明人签字后方可审批报支；所有票据都必须注明用途，一律不得用白条支出。 第八条 完善报账手续。具体包括： ⑴ 所有项目的工程款必须由财务室开具财政正式收据向财政预付工程款或结报工程款，并通过财政指定账户过渡，保证项目资金专款专用，严禁以借款或由施工方代付材料等其他形式逃避对项目资金的监管。 ⑵ 支付项目工程款，由施工单位出据正式发票，试验示范单位出据财政收据，在中心项目工程具体负责人将工程资料收齐全的基础上签字后，送中心分管领导审核，报上级有关部门批准，由财务室出具财政直接支付单到财政国库集中支付中心付款。须注明单位全称、银行账号、开户银行。个人付款须提供银行卡号。 第三章 会计核算 第九条 项目核算由中心财务室按项目管理要求统一核算 第十条 市农业技术推广中心根据资金使用方案，按照实际成本在“农业专项工程支出”科目下设：土建工程、田间工程、仪器设备、项目管理等二级明细科目，并在二级科目下进行明细核算。按照项目实施进度，抓好项目资金使用情况汇总，及时分析计划完成率。按期上报建设项目资金使用进度表。 第十二条 严格控制管理费支出。只包括：不在原单位发工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质开支。 第十三条 对于管理费、土地征用及迁移补偿费、土地复垦及补偿费、勘察设计费、研究试验费、可行性研究费，临时设施费、设备检验费、负荷联合试车费、合同公证及工程质量监理费、(贷款)项目评估费、国外借款手续费及承诺费、社会中介机构审计(查)费、招投标费、经济合同仲裁费、诉讼费、律师代理费、土地使用税、耕地占用税、车船使用税、汇兑损益、报废工程损失、坏账损失、借款利息、固定资产损失、器材处理亏损、设备盘亏及毁损、调整器材调拨价格折价、其他待摊投资等作为待摊投资支出，按照规定分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出 第四章 资产管理 第十四条 管好项目资产。经营性项目收到投资者投入项目的资本金，要按照投资主体的不同，分别以国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金单独反映。项目建成交付使用并办理竣工财务决算后，相应转为生产经营企业的国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。 第十五条 对于符合固定资产标准（一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上）的仪