税控发票开票软件培训课件-山东省国税局.pptVIP

“营改增”税控开票软件（金税盘版）技术培训  2016年4月;培训目录;营改增背景;增值税解决的问题;政策依据;增值税发票管理规定概述;纳税人需要变更领购专用发票种类、数量限额和办税人员的，应提出书面申请，经国税局审批后，由专用发票管理部门变更领购簿中的相关内容。对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，重新核发领购簿。纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止的纳税义务的，税务机关应在注销税务登记前，缴销领购簿。纳税人违反专用发票使用规定被国税局处以停止使用专用发票的，专用发票管理部门应暂扣或缴销领购簿。;1．验旧。(1)检验纳税人是否按规定领购和使用专用发票。(2)检验纳税人开具专用发票的情况与纳税申报是否相符，有无异常情况。(3)根据验旧情况登记领购簿。2．供新。(1)审核办税人员出示的领购簿和身份证等证件，检查与《纳税人领购增值税专用发票台账》的有关内容是否相符。(2)审核纳税人填报的《增值税专用发票领购单》。(3)对证件资料齐备、手续齐全而又无违反专用发票管理规定行为的，发售机关可发售专用发票，并按规定价格收取专用发票工本费。;一般纳税人有下列情形之一者，不得领购使用专用发票：会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者私自印制专用发票向个人或税务机关以外的单位买取专用发票；借用他人专用发票；向他人提供专用发票；专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。（一）项目齐全，与实际交易相符；（二）字迹清楚，不得压线、错格；（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。2011年2月25日新修订的刑法，以增值税为中心的罪名有四个之多，分别为：虚开增值税专用发票，用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，非法出售增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票罪。四个罪名围绕一个税种！最后关于增值税发票的使用规定以当地税局的具体政策为准。;培训目录;（一）增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善。实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据，通过互联网实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账，作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。 （二）纳税人使用增值税发票系统升级版时，需配套使用加载税务数字证书的金税盘或税控盘（以下统称专用设备）。 （三）增值税一般纳税人使用专用设备均可开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。小规模纳税人使用专用设备均可开具增值税普通发票和机动车销售统一发票。纳税人使用增值税普通发票开具收购发票，系统在发票左上角自动打印“收购”字样。;（四） 纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。 纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。 纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。 纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。（我省纳税人离线开票时限统一设定为168小时；离线开票总金额设定为开票限额与月购票限量乘积的20%）;（五）按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，以离线方式开具发票，不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。特定纳税人的相关信息由主管税务机关在综合征管系统中设定，并同步至增值税发票系统升级版。 （六）一般纳税人发票认证、稽核比对、纳税申报等涉税事项仍按国税系统照现有规定执行。 （七）纳税人原则上只换发金税盘或税控盘，若纳税人确有需要（不间断开票）的，可申购报税盘。;点击“金税平台”快捷方式;;启动和登录;启动和登录;启动和登录; 系统初始化 ;系统初始化;系统初始化;系统初始化;系统初始化;系统初始化; 编码管理;编码管理;编码管理;编码管理;编码管理;选中一行记录，点击“+增加”按钮，便可在其上方增加一条新记录。