个人所得税年终汇算相关说明[2011年度].docVIP

个人所得税年终汇算相关说明 一、注意事项： 1、2011年度个人所得税采取“年终汇算”计算办法的企业，请登陆常州地税网站——江苏地税网上申报，查看是否有“个人所得税纳税申报（年薪制）”的申报表，如无此申报表，请及时与管理员联系申请添加。 2、“年终汇算”数据需要通过“个人所得税纳税申报（年薪制）表”上传申报数据。实行“年终汇算”办法的企业应在申报前预先检查全年1——11月各月申报是否齐全正确，员工姓名、身份证号和各月收入申报是否正确。 3、凡采用“年终汇算”办法的企业，在1月份申报所属期12月份个人所得税时，网上申报需同时上传“个人所得税明细申报表（普通算法）”和“个人所得税纳税申报（年薪制）”两张报表，切勿漏报。 二、年终汇算简明操作流程 第一步 个税软件操作 所属12月份的工资在“日常工资薪金”按原步骤操作→ “非日常工资薪金-年终汇算”选自动计算 → 查看报表，核对数据 → 生成电子数据。 第二步 网上申报操作 登陆常州地税网站，江苏地税申报窗口→选择“个人所得税明细申报表（普通算法）”点“上传”→ 选择“个人所得税纳税申报（年薪制）” 点“上传”→提交 三、个人所得税年终汇算（网上申报）详细操作步骤 （磁盘上报方式的操作与平时申报步骤一致，汇算时多申报一张（年薪制）申报表） （1）选择“税款所属期”为2011年12月 ， （2）选择“日常工资薪金”，输入或导入12月当月工资。 注意点：此部分工资不计算税款，在报表的“日常工资薪金明细表”里，税款不 显示，如下图 图1 （3）选择“非日常工资薪金”-“年终汇算”，点击“自动计算”，软件将自动汇总全年数据，进行汇算。 图2 注意点： A 进行年终汇算，要求软件里，1-12每月数据都全，如有缺损，自动计算时， 软件会有汇算月份提示，当遇到此类提示后，可选择缺损数据的税款所属期，把数据补齐后，再进行年终汇算（新办企业从开办时间开始汇算）。补缺损月份的数据后，可以在软件的“查询已申报所属期”查看是否前面已传送至税务端，有漏申报月份情况的，应补申报。 B 本年度的补申报工资薪金数据参与年终汇算的计算，参与汇算时分以下几种情况： ①当年度补申报的个人信息在日常申报中期间齐全（一般单位期间1-12月，年度中间新开办的所有人员是实际月份-12月），这些个人的补申报收入直接加入年终汇算的计算，税款加入已纳税款。 ②当年度补申报的个人信息在日常申报中有信息，但日常申报的期间不是1-12月全年度的，但不跳跃月份，按日常申报中的实际月份自动汇算，不考虑补申报的期间段是否会补充个人的期间段。补申报收入直接加入年终汇算的计算，税款加入已纳税款。 ③当年度补申报的个人信息在日常申报中有信息，但日常申报的期间在1-12月中存在跳跃月份的，不自动汇算，产生手工汇算的界面，由扣缴人将收入总额、各项扣除以及应缴税款填全，再由系统计算汇算税款。 手工汇算操作说明： Ⅰ 点击“非日常工资薪金-年终汇算-手工汇算” 图3 Ⅱ双击人员名字，输入相关信息。软件会根据企业输入信息计算出人员的应补退税额。 图4 Ⅲ 如果手工汇算数据未填写完整，退出时系统提示： 图5 Ⅳ 手工汇算数据会与自动汇算数据合并显示在“报表预览-年终汇算明细表”中。 ④当年度补申报的个人信息在日常申报中未出现的，不加入年终汇算。 C年终自动汇算时，企业8月使用的扣除标准若是3500，则软件提示：你单位所属8月份的工薪费用减除标准选择了3500，系统根据你单位申报数据自动汇算。 图6 D汇算完成后，查看报表里的“年终汇算明细表”，仔细核对工资总额和税金 。如果发现工资总额不正确的，请核对每月申报工资金额是否正确，或人员身份证号是否前后月份有差异。 （4） 数据核对正确后，生成电子数据，网络传输数据，并生成申报文件（DAT格式）。 图7 图8 （5） 登陆常州地税网站——江苏地税申报界面，选择“个人所得税明细申报表（普通算法）”，点击“上传”，申报12月份工资明细，操作与平时相同。 图9 （6） 再选择“个人所得税纳税申报（年薪制）”，点击“上传” 图10 注意点：如果企业申报时无此申报表，可与管理员联系添加年终汇算的申报表。 （7）浏览对应的特殊算法（年薪汇算）明细数据文件，点击“打开”。 图11 （8）上传数据后，界面显示汇算应缴税款，核对金额是否正确。 图12 如发现汇算税款不对，暂不提交，应回头仔细核查原因。 （9）相关数据核对正确后，确认提交，完成申报 图13 三、??他 若软件使用中有疑问，可以直接咨询南京宏图天安软件公司： 咨