金螳螂内部操纵鉴证汇报.doc

苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司内部控制鉴证报告会审字[2009]3277 号华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司中国·北京二○○九年三月五日4会审字[2009]3277 号内部控制鉴证报告苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对后附的苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层在2008 年12 月31 日作出的与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。我们同意将本鉴证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。二、管理层的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是公司管理层的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。5五、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。六、鉴证结论我们认为，贵公司管理层根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2008 年12 月31 日在所有重大方面是有效的。华普天健高商会计师事务所中国注册会计师：肖厚发（北京）有限公司中国·北京 中国注册会计师：罗周彬二○○九年三月五日6苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司董事会关于2008 年度内部控制的自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部控制指引》、《关于做好中小企业板上市公司2008 年年度报告工作的通知》（深圳上[2008]167 号）和苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”）《内部审计制度》的相关规定，公司董事会对公司2008 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司有关单位和部门在内部控制实施工作的基础上，本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行评价并出具此报告。公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。公司已建立了良好的治理结构、组织架构和相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系。一、公司内部控制制度制定和执行达到的目标（一）公司经营活动均遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。（二）建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。（三）建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。（四）建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。（五）保证公司披露信息真实、准确和完整。二、公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：7（一）目标设定方面。公司坚持走自主创新、科学发展的道路，奉行与客户双赢的战略，通过方案创新和服务创新，不断超越客户期望，实现公司长远战略目标和社会价值。（二）内部环境方面。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理