1、工程预决算管理制度.docx

安徽腾辉投资集团有限公司 工程预决算管理制度 (试行) 文件编号总版本A制订日期生效日期核准会签审查制订文件修订记录NO.版次变更修订日期修订 页次修订内容摘要登录者 工程预、决算管理制度 第一章 总则 制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。 适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。 主要原则： 3.1 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 3.2 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。 相关职能部门及职责 责任部门职责集团董事长负责30万元以上工程结算审定集团总裁负责30万以上工程结算审核集团总工与成本控制中心负责工程决算复审 负责工程决算备案项目公司管理层负责工程决算初审 负责工程决算复审项目公司成本控制部负责编制工程预算 负责工程决算初审 负责工程决算资料归档 第二章 工程预、决算管理规定 工程预算 1.1 工程预算由项目公司成本控制部负责。 1.2 工程预算工作流程： 1.2.1编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 1.2.2 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。 1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据1.2.2条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。 工程决算 2.1 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第2.3条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 2.2 工程决算资料的提供 2.2.1招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或协议。 2.2.3 组成合同价款工程预算书（含电子档）。 2.2.4 会审纪要、设计变更、施工现场经济签证、工程联系单。 2.2.5 隐蔽工程验收合格记录。 2.2.6 材料价格确认单、工程单价确认单（原合同项目以外的工程项目单价）。 2.2.7 甲供材料清单。 2.2.8 竣工验收备案表。 2.2.9 施工单位报送的工程决算单(含电子档)。 2.2.10 其他与工程决算有关的资料 2.3 工程决算审核权限 2.3.1 单项工程总造价30万元以下（含30万元），由项目公司成本控制部初审，必要时集团成本控制部抽查，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。 2.3.2 单项工程造价30万元以上，由项目公司成本控制部初审后，填报《单位工程决算复审表》，报集团成本控制中心复审，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。 2.3.3 集团成本控制部复审，按逐级负责的原则，原则上只针对项目公司成本控制部，不针对施工单位。 2.4 造价咨询公司的确定 2.4.1 项目公司有选择造价咨询公司的建议权，集团成本控制中心对项目公司选择的造价咨询公司有决定权。 2.5 工程决算审批流程 2.5.1工程决算初审：项目公司预算员→项目公司成本控制部经理→项目公司总工、成本控制分管副总项目公司总经理 2.5.2 工程决算复审：工程决算初审→集团预算员→集团成本控制部经理→集团总工→集团成本控制中心总经理→总裁→董事长。 2.5.3造价咨询公司审计：工程决算初审或复审→造价咨询公司审计→项目公司成本控制部→（如有审增，应报集团成本控制中心审批）→施工单位确认盖章→项目公司成本控制分管副总→项目公司总经理→项目公司盖章。 2.6 工程决算资料的归档 2.6.1审计报告原件一份存集团成本控制中心，一份存项目公司成本控制部。 2.6.2工程决算资料由项目成本控制部统一造册归档到项目公司档案室。 第三条、工程结算的审查要点 3.1 审查结算书编制说明要完整、详细，其内容应包括：图纸名称、计