银行票据业务风险控制.PDFVIP

银行票据业务风险控制 2015年11月21日 课程介绍 票据业务的风险 票据业务相关法务简介 票据业务的风险 票据业务的风险-票据业务风险的基本定义 ? 从狭义的角度来看，票据业务的风险是指其在票据交易 中由于各种不确定性因素而遭受损失的可能性。根据照 巴塞尔协议对风险的描述，我们认为票据业务的风险包 括信用风险、市场风险、操作风险，并由此可能引起的 流动性风险。 票据业务的风险-票据业务的信用风险 ? 票据业务的信用风险主要是指票据第一付款人的付款能 力发生问题而使债权人遭受损失的可能性。承兑人是票 据的第一付款人，对于银行承兑汇票而言承兑行承担了 第一付款人的义务，而商业承兑汇票的第一付款人则是 企业。在金融机构之间的票据回购交易，其第一付款人 则是正回购方。 票据业务的风险-票据业务信用风险的表现形式（银票） ? 银行承兑汇票承兑行违反规定故意压票、退票，制造 各种借口拖延支付，无理拒付、擅自拒付退票，有款 不扣、截留、挪用保证金等 ? 银行承兑汇票的承兑人即承兑行因出票人无法履行付 款义务而无视自身第一付款人义务拒不付款 ? 票据承兑与贴现相联系的空转 票据业务的风险-票据业务信用风险的表现形式（商票） ? 承兑人信用状况发生变化，经营出现问题，没有充 足的流动资金、被依法宣告破产或因违法被责令终 止业务活动，无力按时偿付到期票据 ? 承兑人法定代表人身故、逃逸等重大事项的发生， 导致的承兑人无法履行承兑义务 票据业务的风险-票据业务信用风险的案例 ? 2013年开始，因产业结构调整、产能调整、节能环保 等原因，钢贸企业出现资金链断裂的情况层出不穷，企 业法定代表人“跑跑”现象不断见诸于媒体，福建、上海 等地区以钢贸企业为出票人的银行承兑汇票、商业承兑 汇票出现集中到期无法兑付的情况，给相关银行、相关 企业带来巨大损失。 票据业务的风险-票据业务的市场风险 ? 票据业务的市场风险主要体现的就是利率风险，即因市 场利率的变动，对票据市场参与主体带来的成本和收益 发生变动的可能性。 票据业务的风险-票据业务市场风险的形成原因 ? 商业银行规模和资金的变动 ? 宏观经济运行状况的波动 ? 短期资金市场供给状况的变化 ? 资金错配 票据业务的风险-票据业务市场风险的案例 2013年6月，货币市场的“黑天鹅”事件 2013年6月初开始，受财政性资金上缴、债市风波和银行间市 场传言引起的流动性恐慌等因素影响，资金面趋紧，加之适逢 年中规模调控和政策调整的关键时点，资金和规模由年初的宽 松转向“双紧”，票据利率跌幅趋缓后走出反弹升涨行情。当年 1-5月份，转贴现利维持在4%-4.5%区间运行，6月票据转贴现 利率继续维持上涨行情，下旬受到银行间市场流动性陡然紧张 和违约传闻影响，票据转贴现利率快速拉升至8%-9%。6月20 日，Shibor隔夜拆借利率飙升至13.44%的历史高位，部分金融 机构不惜成本的抛售金融资产，以维持其流动性。 票据业务的风险-票据业务市场风险的案例 票据业务的风险-票据业务市场风险的案例 票据业务的风险-票据业务的操作风险 ? 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信 息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义 所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉 风险。（摘自《商业银行操作风险管理指引》） 票据业务的风险-票据业务操作风险的表现形式 ? 内部欺诈，例如参与交易的主体其内部员工进行的未经授 权的交易或实施盗窃和欺诈行为。 ? 外部欺昨，例如交易对手利用伪造、变造、克隆票据进行 交易；票据关系人恶意公示催告等。 ? 业务设计缺陷，例如票据产品在业务管理框架、权利义务 结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全问题。 ? 业务执行和程序管理，例如票据承兑和贴现未完全履行审 查义务，资金划付晚于约定时间等。 票据业务的风险-票据业务操作风险的案例 ? 某国有商业银行河北定兴支行穆某案件就是内部管理人 员，利用私刻、骗盖公章等方式，以该行名义对外办理 商业承兑汇票转贴现，实施