017内部会计控制管理规定.doc

Q/KQG Q/KQG 1CW 017-2012  内部会计控制管理规定 2012 - 06 - 15发布 2012 - 06 - 15实施 克什克腾煤制天然气有限责任公司?发布 克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准 内 蒙 古 大唐国际 内 蒙 古 大唐国际  Q/KQG 1CW 017-2012  PAGE \* MERGEFORMAT 9 目 次  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc327428541 前 言  PAGEREF _Toc327428541 \h II  HYPERLINK \l _Toc327428543 1 范围  PAGEREF _Toc327428543 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428544 2 规范性引用文件  PAGEREF _Toc327428544 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428545 3 术语和定义  PAGEREF _Toc327428545 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428546 4 管理职责  PAGEREF _Toc327428546 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428548 5 管理内容  PAGEREF _Toc327428548 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428549 5.1 内部会计控制的基本规定  PAGEREF _Toc327428549 \h 1  HYPERLINK \l _Toc327428550 5.2 物资采购与存货管理内部控制  PAGEREF _Toc327428550 \h 2  HYPERLINK \l _Toc327428551 5.3 固定资产管理内部控制  PAGEREF _Toc327428551 \h 3  HYPERLINK \l _Toc327428552 5.4 筹资管理内部控制  PAGEREF _Toc327428552 \h 4  HYPERLINK \l _Toc327428553 5.5 应收应付款项管理内部控制  PAGEREF _Toc327428553 \h 5  HYPERLINK \l _Toc327428554 5.6 收入管理内部控制  PAGEREF _Toc327428554 \h 6  HYPERLINK \l _Toc327428555 5.7 成本费用管理内部控制  PAGEREF _Toc327428555 \h 6  HYPERLINK \l _Toc327428556 5.8 预算管理内部控制  PAGEREF _Toc327428556 \h 7  HYPERLINK \l _Toc327428557 5.9 授权审批管理内部控制  PAGEREF _Toc327428557 \h 8  HYPERLINK \l _Toc327428558 6 相关文件  PAGEREF _Toc327428558 \h 9  HYPERLINK \l _Toc327428559 7 报告及记录  PAGEREF _Toc327428559 \h 9  前 言 为规范本公司的内部会计控制管理工作，根据《企业会计制度》和财政部关于《内部会计控制规范》等法律法规的有关规定，特制订本标准。 本标准由综合管理体系办公室提出。 本标准由财务部归口管理。 本标准起草部门：财务部。 本标准主要起草人：赵京。 本标准主要审核人：赵京。 本标准批准人：肖大斌。 本标准由财务部负责解释。 本标准是首次发布。 内部会计控制管理规定 范围 本标准规定了内部会计控制管理的基本规则。 本标准适用于公司内部会计控制管理工作。 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 企业会计制度 财会［２００１］４１号 内部会计控制规范 术语和定义 无 管理职责 财务部 按内部会计控制管理的有关规定进行财务核算； 以内部会计控制管理流程为依据，规范相关部门的业务合规性。 管理内容 内部会计控制的基本规定 内部会计控制应当达到以下基本目标： 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整； 堵塞经营管理中的漏洞、消除隐患，纠正错误及舞弊行为，规避经营风险，确保企业资产的安全、完整； 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度