企业财务销制度及报销流程.docVIP

北京华毅力添财务报销制度及报销流程 一：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度 二：本制度根据相关财务制度和公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关税费支出、工程差旅支出及专项支出等，就上述费用领用及报销流程做如下规定，并适用于公司全体员工。 第一部分：借支管理 1：出差借款：出差人员凭借审批后的借支单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销返还手续，此次出差费用经审核无异议后，在5个工作日之内结清此项借款，多退少补。 2：其他临时借款，借款人员应及时报帐，除周转资金和差旅费用外，其他借款原则上不许跨月借支。 3：各项借款超过5000元，应提前一天通知财务备款。借支超过壹万以上，应提前2-3天通知财务备款。 4：借款销帐规定：借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，经须主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐，借款未还者，原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣除。 借支流程 1：借款人按规定填写借款单，注明借款事由，借款金额，金额大小写必须一致，不得涂改。 2：主管部门经理审批签字—财务经理复核—总经理审批—审批后的借款单到财务处领款 第二部分：日常费用报销制度及流程 1：报销人必须取得合法票据，且发票背面有经办人签名，注明些项费用的用途。 2：填写报销单应注意，要根据费用性质填写对应单据，注明附件张数，金额大小需完全一致，不得涂改，简述费用内容或事由。 3：按规定的审批程序报批 费用报销流程：报销人整理好报销单据并填写相对应费用报销单—须办理入库手续的应附申请单或入库单—部门负责人审核签字—财务部门复核—总经理审批—出纳报销 第三部分：供应商费用报销及流程 供应商的帐期为当月发生额的下二个月，由采购人员、供应商、财务人员三方核对应付款项，准确无误后，由采购人员或财务人员发与总经理处审阅，批准后的应付款，在5个工作日内付出。（时间约为第三个月的10—15号付出） 第四部分差旅费报销及流程 一：费用标准 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工： 部门负责人： 经理助理： 经理及以上： 费用标准的补充说明 1：住宿费报销必须提供住宿发票，实际发生费用未达到住宿标准，不予补偿，超出部分，由员工自行承担。 2：宴请客户需经经理审批后方可报销此项费用，同时按比例早餐 元 中晚餐 元扣减出差人当天伙食补贴。 3：出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿、及交通工具等将不予报销相关费用。 4：通讯工具由公司为出差人员提供，出差人出发前去行政部领取，并填写相关信息，出差事由，出发时间，填写出差时需要联系的人员及电话号码，出差返回后第一时间交回通讯设备，月末打印话费单据，按照出差人出差时间及留下的联系人号码详细核对通讯记录，与工作有关的费用予以报销，与工作无关的费用由出差人自行承担，不鼓励员工在上班时间接打私人电话。 5：出差人现场材料购买：出差人出发前到库房领取安装材料，库房没有的可填写现场材料采购申请单，如发现库房中有的材料而出差人未携带，此项材料款不予报销。现场购买的材料与现有库房材料在费用上不得有太大的浮动。原则上不报销没票的材料。 6：无论是测量、还是安装、整改，只要与工程有关的变动，第一时间要通知行政部，（行政部备案）并将整改过程拍下照片以备存档，明确此项整改的原因和各部门的责任，现场整改费用要由总经理审批后方可报销，如无整改前后对比的照片，无论什么原因，此项费用都不予以报销。 7：出差人计程车发票在背面标明与此张发票相对应购买的材料或其他用途，如无明确标注，此张发票不予报销。此规定也适用于无票运材料的货运车。 报销流程：报销人整理好报销单据并填写相对应费用报销单—须办理入库手续的应附申请单或入库单—部门负责人审核签字—财务部门复核—总经理审批—出纳报销 第四部分：报销具体时间规定 为协调公司对内、对外业务时间安排，方便员工报销费用，财务部将具体报销时间规定如下 1：管理人员费用报销时间为每周四或周五、周四财务人员因公外出可顺延至周五，若当月最后一个报销日为月末28号以后，财务部集中月末结帐，该报销日将暂停报销。顺延至下一个报销日。 2：差旅人员报销费用时间为出差人员返回公司后的8个工作日。（返回3天内要去相应部门审核费用，批准后为5个工作日报销，要避开月初建帐和月末结帐的时间，如遇月初和月末，顺延至??一个报销日。） 3：借支可不受以上时间限制 制度一经制定，即将严格执行，未按制度规定填写票据，或填写不规范及未经领导审核自行支出的费用，财务有权拒绝报销。