冷弯型钢司存货管理制度.docVIP

 PAGE 7 /  NUMPAGES 7 冷弯型钢公司存货管理制度 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc324332898 前 言  PAGEREF _Toc324332898 \h 1  HYPERLINK \l _Toc324332899 1 范围  PAGEREF _Toc324332899 \h 2  HYPERLINK \l _Toc324332900 2 规范性引用文件  PAGEREF _Toc324332900 \h 2  HYPERLINK \l _Toc324332901 3 术语和定义  PAGEREF _Toc324332901 \h 2  HYPERLINK \l _Toc324332902 4 存货管理职能、职责  PAGEREF _Toc324332902 \h 3  HYPERLINK \l _Toc324332903 5 存货管理的任务及原则  PAGEREF _Toc324332903 \h 3  HYPERLINK \l _Toc324332904 6 存货入库管理  PAGEREF _Toc324332904 \h 3  HYPERLINK \l _Toc324332905 7 存货出库管理  PAGEREF _Toc324332905 \h 4  HYPERLINK \l _Toc324332906 8 存货的储存保管  PAGEREF _Toc324332906 \h 5  HYPERLINK \l _Toc324332907 9 存货的清查盘点  PAGEREF _Toc324332907 \h 5  HYPERLINK \l _Toc324332908 10 存货损失审批权限  PAGEREF _Toc324332908 \h 6  HYPERLINK \l _Toc324332909 11 外库的清查盘点  PAGEREF _Toc324332909 \h 7  前 言 为了加强公司(以下简称“公司”或“本公司”)的存货管理工作，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，降低存货损失风险，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，结合本公司实际制定本制度。  冷弯型钢公司存货管理制度 1 范围 本制度规范了存货的管理职能及职责、任务及原则、入库、出库、储存保管、盘点的要求等。 本制度适用于本公司及所属分子公司的存货管理工作。 2 规范性引用文件 《企业内部控制基本规范》及配套指引 3 术语和定义 3.1存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资、周转材料、消耗性生物资产等。 3.1.1在途物资是指货款已付尚未入库的原材料等。 3.1.2原材料是指公司库存的各种材料，包括原料及主要材料，辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。 3.1.2.1包装材料是指包装商品用材料，如包装袋等。 3.1.3 库存商品是指已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产成品，以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。 3.1.4发出商品是指商品已经发出但尚未具备收入确认条件的商品。 3.1.5在产品是指在企业的生产过程中正处于加工或等待加工的产品。 3.1.6委托加工物资是指委托外单位加工的各种材料、商品等物资。 3.1.7周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，如包装物和低值易耗品；施工企业的钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等。 3.1.7.1包装物是指为包装产品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等用于储存和保管产品的材料，具有多次使用、逐渐转移其价值的特点。 3.1.7.2低值易耗品是指劳动资料中单位价值在50元以上、固定资产确认价值标准以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。单位价值50元以下的劳动资料作为费用一次性列支，不作为低值易耗品管理。 3.1.8存货清查盘点是指对存货进行账账核对、实物盘点、账实核对。 4 存货管理职能、职责 4.1 管理职能划分 （1）库管员是存货管理的直接责任人； （2）制造部是原料仓库库存的原材料、在途物资的管理部门；同时又是