涉外企业所得税申报系统常见QA-gd-n.doc

2007年涉外企业所得税申报系统常见问题和解答 申报文件保存在什么地方？如何备份或者恢复？ 涉外企业所得税申报系统的申报文件是根据单一纳税人识别号以及汇算清缴年度的方式在用户本机上保存申报的数据文件。数据文件默认保存在本机“我的文档\所得税相关数据\数据文件”目录之下。 图1.1 申报数据文件目录 如上图所示，用户可以通过 按钮对默认的数据文件目录进行相应的更改。 用户如果需要对数据进行备份，直接将上述目录下相应的数据文件进行拷贝备份即可。 用户如果需要对上述备份的数据进行恢复操作，直接将备份的数据文件复制到上述目录下即可。用户的申报文件或者通过税务机关汇算清缴返回的申报数据文件也是可以直接复制到该目录下。 第一次使用，填报数据的基本操作流程如何？ 第一次使用申报系统，按照如下步骤进行数据的建立、填录和申报的操作： 通过功能，建立申报数据文件； 图2.1 新建企业报表界面 在报表数据填录界面，逐一填录各申报报表及其相关数据； 图2.2企业报表数据录入界面 检查核实相关报表数据的准确性； 图2.3 报表数据检测参考信息界面 输入软件授权码； 图2.4 授权代码功能选项 图2.5 授权代码录入界面 通过功能打印需要进行纸质申报的报表； 通过功能生成申报数据，同打印出的申报报表一同交付给主管税务机关。 我已经有以前的申报数据文件，需要每年都是通过“新建申报”的方式建立报表么？ 如果用户已有以前年度的申报数据文件，除可以通过“新建申报”功能建立当前年度的申报文件之外，用户还可以通过“复制信息到新报表”的功能来建立当前年度申报数据文件。 当用户通过“复制信息到新报表”功能建立当前年度报表的时候，用户以前年度报表数据中的基本信息和可供结转的历史盈亏等各项数据将可以在新报表中自动生成而不需要重复录入。 通过“复制信息到新报表”功能的过程中注意需要将以前版本数据中不具备的一些基本信息进行相应的补录。 企业基本信息中各条目有何需要注意的事项说明？ 在用户进行“新建申报”、“复制信息到新报表”以及修改“企业基本信息”界面，用户均可填录或修改企业的基本信息。针对企业基本信息中一些容易出现疑问的数据条目情况说明如下： 纳税人识别号； 填录税务登记证上标准的15位纳税人识别号，需要申报填录多份同一年度申报报表的企业，第一份申报报表使用原15位纳税人识别号，从第二份申报数据文件开始在原纳税人识别号后依次加挂“-1”、“-2”……标识。 征收管理码； 纳税人的征收管理码，一般为税务登记证上的电脑编码。 报表年度； 当前所得税汇算清缴申报报表数据年度。 外资区域； 企业主要外方投资的外资区域。如企业为港澳台投资企业，请选择对应的港澳台区域，如企业为非港澳台投资企业，请选择企业外方投资中非港澳台方的最大投资方区域。如企业最大投资方为两方或两方以上，请填录批准设立本企业批文信息中登记信息靠前的一方。 经济类型； 外商投资企业和外国企业的经济性质代码，外商投资企业和外国企业仅采用了经济性质代码为全部经济性质代码中2XX部分和3XX部分的代码，其中“250”和“350”代码下包括更为详细的几种类型。2XX系列代码和3XX系列代码具有相互对应的关系，但是，2XX系列代码为港澳台商投资企业的专用代码，3XX系列的代码为非港澳台商投资企业的代码，用户在进行相应选择时需要根据本企业的港澳台性质进行区分选择。“200”、“300”、“250”和“350”代码不能进行直接选择，用户需要选择这些代码下更为详细条目。 经济行业； 根据(GB/T 4754-2002)中外商投资企业和外国企业所涉及的18类行业代码，用户需要选择到最为详细的条目代码才可以进行相应的确认。 在2007版本的软件中，企业年度申报表中的财务决算报表的类型将根据企业的经济行业属性进行自动选择。 开业时间； 填写企业开始生产、经营的时间。 开始获利年度； 填写进入获利期的开始获利的年度，需要填写获利年度的4位年度数据。如企业为2005年度进入获利期，请填写“2005”。未进入获利期的企业，请填写“0”。 包含分支机构； 如果企业为汇总合并申报类的企业，请选中该选项。汇总合并申报的企业将需要在报表填录界面填写维护相应的各汇总合并申报机构的信息数据和A10系列的报表。对于非汇总合并申报的企业，不需要进行上述数据维护和填写A10系列的报表。 内资转外资企业； 内资企业通过境外融资或者上市转变为外资企业的，请选中该选型。对于内资企业通过境外融资或者上市转便为外资企业的情况，还需要填写进行上述转变的年度，该项目请填写4位的年度数据。 企业类型； 企业的征收方式，分为A类按实查账征收方式和B类核定征收方式。A类包含B类申报报表方式针对部分特殊企业，如企业需要采用A类包含B类申报报表数据的方式请首先获得主管税务机关的确认