延庆县农局财务管理制度(修改完善稿).docVIP

PAGE  PAGE - 12 - 延庆县农业局财务管理办法（试行） 第一章 总　则 第一条 为进一步加强全局财务管理与监督，依法依规理财，规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设，提高资金运行效率和使用效益，根据国家有关法律、法规和财经纪律规定，制定本办法。 第二条 财务管理基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财经纪律规定，适应财政四项制度改革，规范管理行为，提高管理水平，促进农业事业健康发展，更好地服务“三农”。 ?? 主要任务：编制并执行规范部门预算，严格国库集中支付，加强非税收入和罚没收入管理，严肃政府采购行为，强化专项资金申报和使用管理，加强国有资产管理，开展增收节支，依法依规理财，加强财务监控，规范财务行为，提高资金使用效益。 第三条 本制度适用于农业局系统的各个单位。 第四条 各单位要设立专人主管财务工作，对日常发生的业务要加强管理和分析，保证财务工作合法高效的运行。 第二章 管理机制及职责分工 第五条 按照有关部门的要求，行政一把手不直接分管财务工作。全局财务工作的主管领导由局党委指定一名领导班子成员担任，负责全局财务工作的指导、协调和监督检查等日常管理工作。 局党委负责对财务主管领导进行监督，指导财务管理工作。财务主管领导要定期向局党委汇报财务管理情况，通报有关财务的收支状况，及时公开大额资金使用情况。 第六条 局长负责强农惠农富农资金项目支付、工资拨付等重要财务事项的管理。 党委书记负责党费的管理。 工会主席负责工会会费的管理。 第七条 5万元以上的大额资金使用由党委会进行研究决定。 第八条 以下财务支出事项由行政办公会批准后方可实施。 （一）各基层所的房屋修缮、添置大件设备超过1000元的事项； （二）生产性开支一次在3000元以上的，经批准后进行列支； （三）各单位的基础设施建设等建设项目及预算，并进行专项审记入帐； （四）单位人员出国、外出参观、考察、学习的事项，经批准后，方可乘行，差旅费按规定报销入帐。 第九条 计财科在财务主管领导的直接领导下开展财务工作，负责财务管理的日常运行工作。 第十条 局办公室负责办公用品采购、后勤保障、基层所房屋修缮、车辆维修等事项的管理，财务主管领导负责财务支出的指导和监督。 局办公室负责协助计财科做好局机关和下属9个基层所的固定资产管理工作。 第十一条 政工科负责劳资的核对、统计、上报等工作，局长负责审核。 第十二条 承担涉农项目的科室加强同计财科的协调配合，计财科参与项目的验收等工作，做好涉农资金的拨付工作。 第十三条 县动物卫生监督所、县动物疫病预防控制中心、县畜牧技术推广站设独立账户，财务工作在财务主管领导和计财科的指导下开展工作。 第十四条 9个基层所不设独立账户，财务由计财科托管。涉及的财务支出按规定程序报销。 第三章 计财科职责及财务人员规范 第十五条 计财科负责贯彻执行国家和上级有关财务管理的法律、法规和政策规定，制定本单位财务管理制度并组织实施；负责编制年度收支决算、预算；负责预算内资金的使用、管理；负责本单位下属9个派出机构的财务托管；指导监督下属单位各项资金的收入、支出管理和日常财务管理工作；负责各项支农资金的核拔、项目资金的管理及使用；协助审计、财政、税务等单位对专项资金进行检查审计；对下属单位财务管理进行监督；负责固定资产的管理；负责会计档案、资料的归档管理。 第十六条 计财科科长要定期向财务主管领导定期报告财务运行状况，对财务管理工作发现的问题及时向财务主管领导汇报，堵塞财务管理漏洞。 第十八条 财务人员要严格把关，对记载不准确、字迹不清、缺乏真实性、违反财务有关规定的票据不予报销入帐。 第十九条 财务人员要做好票据管理工作，审核各项支出发票，办理支出报帐业务，保证会计凭证真实、合法，健全票据领销手续。相关单据、发票必须有主管领导和经办人签字方可报销。?? 第二十条 财务人员要做好结算工作，一切收入都要入帐，不准私设小金库，不座支、不抵支。?? 第二十一条 在业务活动中不得出现白条充顶现金。 第四章 财务管理审批办法 第二十二条 局机关和各基层所的日常办公用品由局办公室负责采购。各基层所根据办公实际需要向局办公室提供采购清单，填写《办公用品审批单》，基层所所长签字后，加盖公章，报送局办公室。日常办公用品采购产生的费用由局办公室主任在发票背面签字后，报财务主管领导签字报销。 办公用品单件超过500元的，履行审批程序。由基层所提出申请，办公室主任审核，财务主管领导签字后，报局长审批。批准后采购的办公用品纳入固定资产管理。 物品采购超过300元（含300元），应由2人以上一同采购。同时严格执行延财会[2003]14号，《关于印发〈内部会计控制规范—采购与付款（试行）〉