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PAGE  PAGE 3 南阳理工学院 《技术经济学》 课程设计报告 课程设计题目 ：新硬盘式MP3播放器配件项目院 系 ： 专 业 （班 级） ：组 别 ：姓 名 ：学 号 ：序 号 ：指 导 教 师 ： 技术经济学课程设计任务书 一、项目名称 新硬盘式MP3播放器配件项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础上对该项目进行财务可行性评价。 二、基础数据 （一）生产规模 根据市场预测情况，该项目建成后设计生产规模为年产30万件。 （二）实施进度 该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。运营期按10年计算，项目寿命期为12年。 （三）建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为7000万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产5800万元，无形资产400万元，其他资产800万元。 （四）流动资金估算 该项目的流动资金（正常生产年份）估算总额为1200万元。 （五）投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入3500万元，第二年投入3500万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为2800万元，其中用于建设投资2100万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期利息由自有资金支付，于第3年末开始还本，方式为等额本金法，5年还清；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%，每年付息，项目寿命期末还本。 （六）销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为590元／件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。 （七）产品总成本估算 1.该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为2350万元； 2.据测算，该项目的年工资及福利费估算为1450万元； 3.固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为10年，残值率为5%； 4.无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销； 5.修理费按折旧费的40%计取； 6.年其他费用为1150万元； 7.项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 （八）利润测算 1.所得税率按25%考虑； 2.盈余公积金按税后利润的10%计取。 （九）评价参数 设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年。 三、设计内容 （一）对该项目进行财务评价 1.分析计算基础数据，编制辅助财务报表 编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表和借款偿还表。 2.编制基本财务报表 编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。 3.计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析 计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、资本金净利润率、借款偿还期等财务指标，对项目进行盈利能力和清偿能力分析。 （二）对项目进行风险分析 1.盈亏平衡分析 通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价对项目进行风险分析。 2.敏感性分析 分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为±10%，变动幅度为±5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制单因素敏感性分析图。 （三）综合评价项目的可行性。  目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc341546464 一、概述  PAGEREF _Toc341546464 \h 1  HYPERLINK \l _Toc341546465 二、基础数据预测  PAGEREF _Toc341546465 \h 1  HYPERLINK \l _Toc341546466 （一）生产规模  PAGEREF _Toc341546466 \h 1  HYPERLINK \l _Toc341546467 （二）实施进度  PAGEREF _Toc341546467 \h 1  HYPERLINK \l _Toc341546468 （三）建设投资估算  PAGEREF _Toc341546468 \h 1