0fvumny财务_管理制度范本.docVIP

----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ^ | You have to believe, there is a way. The ancients said: the kingdom of heaven is trying to enter. Only when the reluctant step by step to go to it s time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it. -- Guo Ge Tech 财务管理制度 企业财务管理是对企业在运作过程中的财务活动进行预测、组织、协调、分析和控制，财务管理工作到位了，不仅能管理好企业的各项事务，更重要的是，它能为企业的发展、扩张提供有力的依据。 总部 财务人员由总部统一招聘，统一培训，统一委派，统一考核，统一管理。 财务部应按框架结构建立财务信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务经理反映。 职责: 1.负责财务会计电算应用软件使用和年度帐目设置、科目设置变更、新旧年度会计科目结转等工作，对会计电算备份的软盘资料负责管理。 2.负责岗位权限设置、所有客户、商品类别、仓库等标准编码建立，价格设置。 3.负责财务组工作站的管理，督促有关结算站点做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度要求进行管理。 4.网络数据安全备份、维护。 5.软件操作纠错。 6. 各区域的费用控制。 7. 完成领导交办的其它工作。 公司会计制度总则 1.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。　　2.会计核算以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。　　3.会计核算以公司持续、正常的经营活动为前提。　　4.会计核算划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。　　5.会计核算以人民币为记账本位币。　　6.会计记账采用借贷记账法。　　7.会计记录的文字使用中文。 8.会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。　　9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求，满足有关各方了解公司财务状况和经营成果的需要，满足公司加强内部经营管理的需要。　　10.会计核算按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致、相互可比。　　11.会计处理方法前后各期一致，不得随意变更。如确有必要变更，将变更的情况、变更的原因及其对公司财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。　　12.会计核算及时进行。　　13.会计记录和会计报表清晰明了，便于理解和利用。　　14.会计核算以权责发生制为基础。　　15.收入与其相关的成本、费用相互配比。　　16.会计核算遵循谨慎原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。　　17.各项财产物资按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。　　18.会计核算合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，作为资本性支出。　　19.财务报告全面反映公司的财务状况和经营成果。对于重要的经济业务，单独反映。 一、资金管理制度 1、现金管理 （1）现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二条。 （2）出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记 账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 （3）库存现金定额核定为2000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，或存入陈晓芳的账户上以确保现金的安全。 （4）会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审核出纳编制的“银行余额