分销财务良性运行课件1.pptVIP

; ;;阶段; 存在问题; ;分销盈利分析与渠道选择;分销渠道销售规模分析;影响渠道选择的主要因素分析;分销渠道销售能力举例;分销渠道成本水平分析;分销渠道交易成本举例;分销渠道盈利能力分析;分销渠道资金投入分析; 确定预测期资产增加额 假定该企业上年末变动性资产为3000万元，占销售的60％，非变动性资产为1000万元。上年销售５０００万元，本年预计５３２５万元。 本年资产增加额＝（5325－5000）×60％＝195万元 确定预测期负债增加额 假定该企业上年末变动性负债为1000万元，占销售的20％，非变动性负债为1500万元。 本年负债增加额＝（5325－5000）×20％＝65万元 确定预测期留存收益增加额 假定该企业预测期销售净利润率为5％，股利支付率为60％。 本年留存收益增加额＝5325×5％ × （1－60％）＝106万元 确定融资需求 195－65－106＝24万元; ;分销渠道预算管理;分销预算管理程序;分销预算编制方法－增量法; 例：某公司行政部门2000年实际支出办公用品费80000元，考虑2001年人员及业务量有所增加，2001年办公用品费预算可增加5000元。;弹性预算法的特点; 项目 费用率 弹性预算指标;零基预算法原理; 2.租金、办公费、差旅费属于约束性费用，必须保证； 3.广告费、培训费属于选择性费用，按成本/效益分析，结合财力分配； 4.假定可支配资金为18000元，广告费效益比为0.4，培训费效益比为0.6。 租金预算=5000元 办公费预算=3000元 差旅费预算=2000元 广告费预算＝8000×0.4=3200元 培训费预算＝8000×0.6＝4800元; 在编制预算时，根据有关预算指标的概率计算期望值，据以确定预算指标的方法。;分销预算指标的确定;销售总收入预算; 在市场预测和细分化的基础上编制销售收入总预算;分销渠道收入预算;分销渠道收入预算举例;分销渠道资源预算;分销渠道资源预算表; 分销渠道成本预算;分销渠道成本预算举例;分销渠道财务预算举例; 难点;财务审核 审批程序 ;确定分析对象 及分解标准; 难点; ;; 分销成本费用控制的方法;渠道费用项目;例外审批控制;分销资金控制; 企业现金流量控制;客货开发;资金结算控制;经营总目标;经营目标与渠道目标;分销渠道性能指标;分销渠道效率指标;分销渠道性能指标举例;分销渠道窜货控制;分销财务风险控制;概率;风险分析和控制举例;战略 与政策;分销渠道控制的信息技术支持;;  综合比率法：Ｚ＝1.2×营运资金/总资产＋１.４×留存收益/总资产 ＋3.3×息税前利润/总资产＋0.6×资本市值/债务 ＋1.0×销售额/总资产 １.８以下很危险  １.８－２.７危险  ２.８－２.９比较危险  ３以上为安全 ;联系我们