深圳万科境外筹的资（不适用）.docVIP

草案 流程描述 Page  PAGE 4 万科企业股份有限公司 公司万科企业股份有限公司(深圳万科)流程筹资与支付子流程境外筹资子流程参考号#SZ-TR-B-2 修正日期 制作人复核人19/09/07涂练朱关云1. 流程总述 境外债权融资和境内筹资不同，主要是针对具体项目进行的，万科企业股份有限公司（集团总部）通过境外设立的SPV公司向境外金融机构进行项目开发筹资。本流程主要描述了集团境外SPV借款过程，由取得筹资、筹资利息计算、 筹资还款3个部分组成。 1.1 业务及相关系统介绍 本流程主要描述了取得境外借款、境外借款利息计算以及境外借款偿还的相关流程，主要通过K2系统进行操作。 1.2 组织结构 资金管理中心投行融资部负责发起贷款意向书、融资项目承诺函及贷款协议的审批；资金管理中心分管总经理助理、资金管理中心总经理、深圳公司第一负责人和集团分管副总等负责人负责对签署贷款意向书、贷款协议的签署、偿还借款等事项进行审批；外包公司负责境外借款的会计处理，集团财务管理部会计组负责审核外包公司的帐务处理。 2．流程描述 2.1取得筹资 2.2筹资利息计算 2.3筹资还款 2.1 取得筹资 项目获取后，境外SPV公司与项目所属一线公司成立一个中外合资/合作项目公司（简称为“JVC”）。资金管理中心投行融资与管理部（以下简称“投行融资部”）根据一线公司项目的资金缺口，来决定项目境外股东（SPV）借款的规模。 投行融资部业务经办人通过K2系统发起签署《项目融资结构说明及贷款意向书》的审批，并附上贷款意向书，一线公司财务管理部负责人、资金管理中心分管助理总经理、资金管理中心总经理和一线公司第一负责人进行逐级审批，并在K2系统留下审批痕迹。在项目融资结构及贷款意向书获得审批之后，投行融资部业务经办人通过K2系统发起签署《境外融资项目承诺函》的审批，并附上境外融资项目承诺函，资金管理中心分管助理总经理、风险管理部的法律部负责人、资金管理中心总经理、董事会办公室相关负责人、集团财务总监和集团分管副总进行逐级审批，并在K2系统留下审批痕迹 [投行融资部业务经办人员准备融资项目结构说明、境外融资项目承诺函及银行提供的贷款意向书，通过系统上报一线公司、资金管理中心、财务管理部相关负责人和集团分管副总进行审批，并在系统中留下审批痕迹]（控制活动编号：TR-B-2-1）。N/A 不适用在发起境外融资项目承诺函审批的同时，投行融资部业务经办人通过K2系统发起签署《境外融资项目贷款协议》的审批，并附上全套贷款协议，一线公司财务管理部负责人、资金管理中心分管助理总经理、资金管理中心总经理、一线公司第一负责人和集团分管副总进行逐级审批，并在K2系统留下审批痕迹[投行融资部业务经办人员准备全套贷款协议，通过系统上报一线公司和资金管理中心相关负责人和集团分管副总进行审批，并在系统中留下审批痕迹]（控制活动编号：TR-B-2-2）。N/A 不适用 项目融资结构说明及贷款意向书签署的审批完成后，投行融资部业务经办人才能安排承诺函和贷款相关文件的审阅；境外融资项目承诺函和境外融资项目贷款协议审批完成后，投行融资部业务经办人安排参与各方的法人代表、董事或授权签字人员与境外金融机构签署（盖章）整套相关的贷款文件，《境外融资项目贷款协议》签署后，投行融资部档案保管员负责保存涉及境外公司和集团总部的贷款协议 [贷款批件或全套贷款协议经过资金管理中心和集团分管副总逐级审批后，需由总经理办公室或投行融资部安排的相关人员在借款合同上加盖公章，法人代表或授权签字的人员签字（章），保证合同的真实性和有效性] （控制活动编号：TR-B-1-1）N/A 不适用 详细的操作细则可参考《万科集团境外SPV管理办法》。《境外融资项目贷款协议》由参与方（包括投行融资部、JVC、境外银行、一线公司等）各保留一份。文档管理请参考《投行部文档管理办法》。收到款项后，投行融资部业务经办人向集团财务管理部提交《收款知会》，外包公司根据《收款知会》制作借款的会计分录，制单完成后，由集团财务管理部财务会计组会计岗进行复核，根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，并留下审核痕迹[会计核算人员根据银行回单或收款知会在借款当期编制借入资金的会计分录，会计稽核人员审核会计凭证，并留下审核痕迹]（控制活动编号：TR-B-1-2）。N/A 不适用 2.2筹资利息计算 境外SPV贷款的整个流程相对独立于资金管理中心结算部。集团财务管理部负责SPV的计息和入账处理。境外银行的付息通知单和收息收据原件作为凭证附件和凭证装订成册，集团财务管理部负责保存，集团财务管理部财务会计组会计岗于结算日核实