申报金税3期操作.docVIP

申报金税三期操作 1、企业所得税 路径：申报征收--申报—居民企业所得税申报 注意事项：1、居民企业（查账征收）企业所得税月度申报，只需录入本期金额的营业收入、营业成本、利润总额。 2、居民企业（核定征收）企业所得税月度申报，只需录入收入总额。原征收管理系统录入的是月度收入，金三系统中要求录入本年度累计收入。 2、通用申报 路径：申报征收—申报—通用申报 注意事项：1、金三系统通用申报适用于纳税人申报营业税及附征、印花税、土地增值税、工会经费和残保金。其他税种有单独模块申报。 2、申报过程中出现属期、品目等错误，多是税费中认定过程中出现问题，请及时联系税管员。 3、城镇土地使用税和房产税申报 路径：申报征收—申报—城镇土地使用税申报 申报征收---申报—房产税申报 注意事项：1、城镇土地使用税申报时，输入纳税人识别号后，如果该纳税人有多个税源项目，选择此次申报对应土地税源进行申报。 2、房产税申报时，选择相应的房源项目。 3、城镇土地使用税和房产税是按年计算、按季征收，请在1、4、7、10月提醒纳税人及时申报。 4、个人所得税 路径：1、个人税收管理—申报—代口代缴申报—扣缴个人所得税申报表 2、个人税收管理—申报—代口代缴申报—代扣代缴信息导出及申报 注意事项：1、扣缴个人所得税报告表压缩包中的表格纳税人自行填写，该压缩包不可解压，表格不支持复制粘贴否则公式改变后会导入失败，表格中所得项目、税率为选择项不要手工填写。 2、代扣代缴信息导出及申报是由个税申报软件制作而成的一个压缩包，直接导入。因与个人所得税报告表都是压缩包形式，请注意区分。 5、车船税 路径：1、保险公司代扣代缴车船税的申报，申报征收—申报—其他代扣代缴、代收代缴申报—通用代扣代缴、代收代缴申报 2、申报征收—申报—车船税申报 注意事项：1、路径1的申报方式适用于保险公司或其他代扣代缴车船税单位纳税人申报；路径2的申报方式适用于个人纳税人上门申报。 2、路径1申报方式，需要纳税人填写代扣代缴税款报告表后导入申报数据，该报告表模板格式尽量不要更改。 3、路径2申报方式，需要对上门申报的个人纳税人首先进行自然人登记（个人税收管理—登记—自然人登记），其次进行车辆情况登记（管理服务—税源管理项目登记—车船情况登记及变更），最后车船税申报。 4、车船税税款所属期为一年，在申报时注意选择属期为相应年。 5、车管所征收车船税？ 6、契税和耕地占用税 路径：1、契税：申报征收—申报—契税申报 2、耕地占用税：申报征收—申报—耕地占用税申报 注意事项：1、土地契税申报，首先进行土地情况登记（管理服务—税源管理项目登记—土地情况登记及变更），然后在进行契税申报。 2、存量房契税申报，首先进行自然人登记，其次存量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—存量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集存量房信息时房屋地址填写具体，因为会出现在契税完税证上；上次取得房屋时间按照上手契税票或房产证填写，是判别房屋是否超过5年的标识；采集结束保存时应在是否房屋交易申报选项选择否。 3、增量房契??申报，首先自然人登记，其次增量房销售信息采集（申报征收—资料报送与信息采集管理—增量房销售信息采集），最后进行契税申报。在采集增量房信息时，开票方选择承受方；保存后房源编号自动生成。 4、耕地占用税申报，首先进行土地情况登记，然后进行耕地占用税申报。 5、两税税申报时应先点击打印，打印出申报表，纳税人确认无误后再进行征收开票操作。 7、申报更正及税库银处理 情景1，申报数据已经扣款且少扣：申报更正（申报征收—申报更正—申报错误更正）可补扣税款 情景2，申报数据未扣款：申报作废（申报征收—申报更正—申报作废） 情景3，已申报未缴款：1、一般征收开票（申报征收—征收开票—一般征收开票），适用于已经产生申报数据未缴款。2、预缴开票（申报征收—征收开票—预缴开票），适用于代开发票环节已经产生申报数据未缴款。 情景4，已申报已扣款：1、若扣款成功则开具完税凭证（申报征收—税票处理—纳税凭证转开）。2、若扣款失败则进行税库银处理（申报征收—税库银处理—单笔交易处理