会计模拟实验宁电修造厂会计分录.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT25 财务仿真模拟实训分录 财务104班第三组： 杨阳 郭俏伶 黄桂香 张梦兆 张怡昊 1日 借长期借款，1 借：银行存款—工行城西办 950000 贷：长期借款—工行宁江分行 950000 提取备用金，1 借：库存现金（备用金） 2000 贷：银行存款 2000 购买三轮车，3 借：固定资产（三轮车） 11941.5 应交税费—应交增值税（进项税额） 2030.1 贷：银行存款—建设银行江苏省分行 13971.6 收到货款，1 借：银行存款—工商银行 9000 贷：应收账款—永丰机电公司 9000 出差借款，1 借：其他应收款—杂户（李明） 1500 贷：库存现金 1500 报销市内交通费，1 借：管理费用—差旅费 40 贷：库存现金 40 购书，2 借：应付职工薪酬—教育经费 545 贷：银行存款—农业银行 545 困难补助，1 借：应付职工薪酬—工会经费 250 贷：库存现金 250 申请银行汇票，1 借：其他货币资金—银行汇票 8800 贷：银行存款—农业银行 8800 购买钢材，2 借：材料采购—钢材 31000 应交税费—应交增值税（进项税额） 5270 贷：银行存款—建设银行江苏省分行 36270 铸造车间领用材料，1 借：生产成本—铸造车间 57750 贷：原材料—钢材 15000 —生铁 37500 —煤 5250 机修、机加工车间领用配件,2 借：生产成本—机修车间 8800 —机加工车间 1650 贷：原材料—配件 10450 2日 购买办公用品，2 借：管理费用—办公费 624 贷：银行存款—农业银行南京分行 624 报销差旅费，1 借：管理费用—差旅费 181.9 贷：其他应收款—杂户（丁新） 181.9 外地参观借款，2 借：其他应收款—杂户（金克诚） 2600 贷：银行存款—农业银行 2600 机加工、金工车间领用钢材，2 借：制造费用—机加工车间 24000 —金工车间 15000 贷：原材料—钢材 39000 销售产品，代垫运费，2 销售产品 借：应收账款—振海正大公司 86730 贷：主营业务收入—A 24000 —B 45000 应交税费—应交增值税（销项税额 ） 11730 银行存款—建设银行江苏省分行 6000 4日 购买药品，2 借：应付职工薪酬—福利费 225.6 贷：银行存款 225.6 商业汇票到期，1 借：银行存款 69500 贷：应收票据—市江市百货批发站 69500 购买技术及验资费，5 借：无形资产—成本 56000 贷：银行存款—建设银行江苏省分行 55600 库存现金 400 购买口罩，2 借：制造费用——铸造车间（口罩） 702 贷：银行存款—建设银行江苏省分行 702 外埠存款购买辅助材料，6 购买辅助材料 借：材料采购—其他材料（辅助材料） 4950 应交税费—应交增值税（进项税额 ） 815 贷：其他货币资金—外埠存款 5765 材料入库 借：原材料—辅助材料 4950 贷：材料采购—其他材料（辅助材料） 4950 外埠存款余额退回 借：银行存款—工商银行