阿拉善SEE生态协会财务收支审计汇报.docVIP

阿拉善SEE生态协会财务收支审计报告 中天恒审字[2006]1397号 阿拉善SEE生态协会： 我们接受委托，对阿拉善SEE生态协会（以下简称协会）2005年9月1日至2006年8月31日的财务收支情况进行了审计。协会对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的相关要求进行的。在审计过程中，我们结合协会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将协会财务收支审计情况报告如下： 基本情况 协会于2004年3月12日经内蒙古自治区阿拉善盟民政局批准，并颁发了社证字41号社会团体法人登记证书。协会办公场所：巴彦浩特健康花园王府山庄C座5号楼，法定代表人：刘晓光；业务范围：生态环境保护的宣传、培训及接受社会捐助；保护和发展当地少数民族文化；发展教育、科研和扶贫事务；活动地域：阿拉善盟；注册资金：800万元；业务主管部门：阿拉善盟科协。协会于2004年6月5日由80家企业发起正式成立，并发表了《阿拉善宣言》，制定了协会章程。协会的机构设置如下 ： 研究室 会员部 理事大会 监事会 执行理事会 秘书处 副秘书长 办公室 项目办 究室 资源拓展部 决 策 层 执 行 层 秘书长 专家咨询委员会 截止到2006年8月31日，协会有正式员工15人。 协会执行《民间非营利组织会计制度》。　　　 二、财务状况 （一）资产状况 经审计，截止2006年8月31日，协会资产总额为14,374,151.69元，比2005年8月31日的9,886,528.70元增加4,487,622.99元，增长45.39%。 资产中主要变动项目情况如下： 1、货币资金13,521,590.52元，比2005年8月31日的9,455,284.92元增加4,066,305.60元，增长43.01%； 2、其他应收款181,120.65元，比2005年8月31日的112,334.00元增加68,786.65元，增长61.23%。其核算的主要内容有：代垫意大利项目设备进口关税59,409.41元；意大利项目赵永占沼气池借款80,000.00元； 3、待摊费用(主要是房租)34,499.73元，比2005年8月31日的44,000.00元减少9,500.27元，减少21.59％； 4、固定资产636,940.79元，比2005年8月31日的274,909.78元增加362,031.01元，增长131.69%。 （二）负债状况 经审计，截止2006年8月31日，协会负债总额为199,614.44元，全部为其他应付款，比2005年8月31日的111,506.72元增加88,107.72元，增长79.02%。 负债中主要变动项目情况如下： 1、应付工资余额为0，2005年8月31日余额为1,200.00元； 2、其他应付款199,614.44元，比2005年8月31日的110,306.72元增加89,307.72元，增长80.96%。其核算的主要内容有：应付的个人所得税款135,038.12元；阿拉善盟科技局养殖项目委托培训款37,067.32元。 （三）净资产状况 截止2006年8月31日，协会净资产总额为14,174,537.25元，比2005年8月31日的净资产总额9,775,021.98元增加4,399,515.27元，增长45.01%。经审计确认，其中非限定性净资产为13,960,407.68元，占净资产总额的98.49%；限定性净资产为214,129.57元（其中：意大利项目127,555.57元，产业化调研项目86,574.00元），占净资产总额的1.51%。 关于业务活动表中“三、限定性净资产转为非限定性净资产”的说明：依据《民间非营利组织会计制度》规定，用限定性净资产购入固定资产不能直接记入业务活动成本，所以在增加固定资产的同时，减少限定性净资产，增加非限定性净资产。协会2006年用意大利资助项目净资产购入笔记本电脑17,300.00元，用意大利后勤保障项目净资产购入电脑等41,652.00元，共购入固定资产58,952.00元，从限定性净资产转入非限定性净资产。 三、财务收支情况 （一）收入情况 经审计确认，2005年9月1日至2006年8月31日，协会共收到会费、捐赠等款项8,563,234.95元。具体情况见下表： 单位：人民币元 其中：会费收入为7,650,861.95元，占全部收入的89.35%。会费收缴情况：截止2005年末，原80家发起会员中21家转为联系会员，新入会20家，理事会员为 79家。2005年1-8月收到会费收入5,593,918.00元，2005年全年收到会费收入7,894,714.25元