05、广西农村合状葱瞒金融机构银行承兑汇票贴现业务操作规程.docVIP

PAGE  — PAGE 48 — 广西农村合作金融机构 银行承兑汇票贴现业务操作规程 第一章 总 则 第一条 为拓展广西农村合作金融机构（以下简称农村合作金融机构）银行承兑汇票贴现业务，加强贴现业务管理，规范贴现业务操作，促进贴现业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》和广西农村合作金融机构信贷管理基本制度等规定，制定本规程。 第二条 本规程适用于全区农村合作金融机构办理纸质银行承兑汇票贴现、转贴现、再贴现业务的调查、风险评价、审批以及票据审验、账务处理等操作。 第三条 基本定义 （一）本规程所称银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让给农村合作金融机构，农村合作金融机构按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 （二）本规程所称银行承兑汇票转贴现是指（农村合作）金融机构为了取得资金，以其持有未到期的银行承兑汇票向另一（农村合作）金融机构以贴现方式转让票据，另一（农村合作）金融机构按转贴现票面金额扣除转贴现利息后将余额支付给申请转贴现的（农村合作）金融机构的融资行为。 （三）本规程所称银行承兑汇票再贴现是指农村合作金融机构为了取得资金，以其持有未到期的银行承兑汇票向人民银行以 贴现方式转让票据，人民银行按再贴现票面金额扣除再贴现利息后将余额支付给申请再贴现的农村合作金融机构的融资行为。 第四条 农村合作金融机构贴现、转贴现、再贴现业务实行“集中办理、统一管理”的模式，每个县级农村合作金融机构只允许营业部本部或一家票据专营机构办理。即业务营销、资料收集、票据审验、资料审查、风险评价（权限内）、审批决策（权限内）、资金划付（专营机构的资金划付由营业部本部负责）、查询查复、票据保管等工作必须集中于营业部本部或一家票据专营机构完成。 县级农村合作金融机构如确需增加办理机构的，须报自治区农村信用联社同意。 第五条 县级农村合作金融机构应根据自身发展战略、客户结构、风险管理水平和内控能力，合理确定票据业务发展规模和发展速度。 第六条 职责与分工 信贷调查岗：主要负责贴现、转贴现、再贴现等票据融资业务的营销、资料收集、资料初审、贷后管理及发起系统流程等； 票据审验岗：主要负责票据提示付款、纸质商业汇票审验、票据查询和实物保管、相关信息登记处理等；每个县级农村合作金融机构至少配备两名胜任岗位职责的人员并保持相对稳定； 信贷风险评价岗：主要负责票据融资业务的合法、合规性风险评价； 审批决策岗：主要负责对有权审批的票据融资业务进行最终审批； 发放审核岗：主要负责对贴现、转贴现、再贴现的合法合规性等手续和限制性条款的落实情况进行审核； 会计核算岗：主要负责贴现、转贴现、再贴现业务的账务处理及贴现到期委托收款的办理等。 同一笔业务中，信贷业务各岗位不能相互兼任。 第七条 严禁开展异地票据贴现业务。 第八条 银行承兑汇票贴现业务、转贴现的转入业务审批权限按县级农村合作金融机构流动资金贷款审批权限执行；转贴现的转出业务、再贴现业务由县级农村合作金融机构自行审批；转贴现的转入方、转出方均为广西农村合作金融机构的，转入方不需报自治区农村信用联社咨询。 第二章 交易对象及种类 第九条 交易对象 （一）银行承兑汇票贴现业务的交易对象为经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业（事业）法人及其他经济组织。 （二）银行承兑汇票转贴现业务的交易对象为农村合作金融机构系统外金融机构或系统内其他农村合作金融机构。 （三）银行承兑汇票再贴现业务的交易对象为人民银行。 第十条 种类 （一）贴现种类。农村合作金融机构目前可办理的贴现产品主要有直贴、部分放弃追索权贴现等。 1.直贴。企业（事业）法人、其他经济组织向农村合作金融机构申请办理的银行承兑汇票贴现为直贴。 2.部分放弃追索权贴现。是指农村合作金融机构从持票人手中买断未到期的银行承兑汇票，同时承诺在票据发生风险时放弃对贴现申请人追索权的业务。办理部分放弃追索权贴现业务应上报自治区农村信用联社咨询。 （二）转贴现种类。银行承兑汇票转贴现包括转入贴现和转出贴现。 1.其他（农村合作）金融机构将其持有的未到期票据向农村合作金融机构办理转贴现，由农村合作金融机构付出资金为转入贴现。转入贴现业务采取“买断”和“买入返售”两种方式。 （1）转入贴现买断是指农村合作金融机构买入其他（农村合作）金融机构（转出方）已合规办理贴现手续、尚未到期的商业汇票，并负责到期收款的融资行为。 （2）买入返售是指农村合作金融机构买入其他（农村合作）金融机构（转出方）已合规办理贴现手续、尚未到期的商业汇票，并由转出方按约定日期以货币资金形式按票面金额无条件赎回票据的融资行为。 2.农村合作金融机构将所持有未到期票据向其他（农村合作）金融机构办理