2.2现金管理的法律规定选读.ppt

现金管理;一、现金的概念; 公司出纳小王辞职，经理便要求会计小刘暂且兼任出纳工作，小刘欣然答应。 问：会计小刘兼任出纳工作是否违反了规定？; 会计小刘兼任出纳工作违反规定。理由：单位应当建立货币资金业务的岗位责任制 ，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币业务的岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得一人办理货币资金业务的全过程。 ;一、现金的概念; 二、现金支出的范围;二、现金支出的范围;三、现金使用的基本要求;三、现金使用的基本要求;四、现金使用的限额 ;五、现金核算与内部控制相关要求 ;五、现金核算与内部控制相关要求;五、现金核算与内部控制相关要求;问题研讨; 白条抵库，是单位库存现金管理工作中的一种典型违法行为。具体是指：支出现金时没有发票或收据等正规付款凭证，只是用白纸写了一个收条或欠条作为现金库存。这种行为，如果规模较小，属于一般违法行为，如果情节严重，则属于犯罪行为。;多谢指导！