审计工作的总结报告..PDFVIP

中瑞岳华关于对公司 2012 年年度审计工作的总结报告 中瑞岳华会计师事务所关于公司 2012 年年度 审计工作的总结报告 深圳华侨城股份有限公司独立董事： 我们接受深圳华侨城股份有限公司（以下简称“股份公司”） 的委托，于 2012 年 9 月 10 日至 2013 年 3 月 4 日，对股份公司 及其下属子公司（统称“集团”）截至 2012 年度的合并财务报表 审计以及 2012 年 12 月 31 日财务报告内部控制进行了审计。 编制和公允列报财务报表是股份公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、 《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控 制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表和财务 报告内部控制的有效性发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序（函证、监盘、检查、询问、分 析与复核等），以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 1 中瑞岳华关于对公司 2012 年年度审计工作的总结报告 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 现将审计工作情况总结如下： 一、审计工作组织及审计结果 （一）审计工作组织 1、审计人员安排与培训 本次审计人员有 40 名，其中合伙人 1 名，分所长助理 1 名， 高级经理 2 名，经理 1 名，高级项目经理 3 名，项目经理 6 人， 项目助理 26 名。 为使审计人员具备专业胜任能力，事务所于 2012 年 10 月 15 日起对审计人员进行了为期六天的培训。 2、审计工作执行情况 审计过程中，我们严格执行中注协、交易所、证监会及本所 操作规程，与治理层、管理层、法律顾问及时进行沟通，发现需 调整的事项均已获得客户确认并由其自行调整，没有出现与公司 存在重大分歧的事项。同时，我们严格遵循职业道德准则的规定， 较好地保持了独立性。 审计方法是先对集团整体层面内部控制进行了解和评价，实 施风险评估，确定重要性水平；然后对各业务流程进行了解和穿 行测试，制定总体审计策略；最后是对务业务循环执行控制测试， 对报表项目执行实质性审计程序，完成特定项目的审计，出具审 2 中瑞岳华关于对公司 2012 年年度审计工作的总结报告 计报告。 为更好地保证审计质量，我们对按权益法核算的重要联营企 业—深圳世界之窗有限公司、深圳锦绣中华发展有限公司执行了 审阅程序。 （二）审计结果 1、拟出具审计报告类型 我们拟出具标准无保留意见的审计报告 2、审定的 2012 年度主要财务数据及指标情况 项目 金额（万元） 资产总额