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* 2014年深圳市企业贸易信贷调查培训 2014年7月 内容大纲 一、为什么要进行贸易信贷调查 二、什么是贸易信贷调查 三、怎样填报贸易信贷调查表 * 一. 为什么要填报贸易信贷抽样调查 根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国外汇管理条例》和《国际收支统计申报办法》及其实施细则的有关规定，收到国家外汇管理局或其分支局贸易信贷抽样调查通知的对外贸易经营者（调查对象）必须如实填写本表并在规定时间内报送数据。 调查依据 统计用途：编制《国际收支平衡表》与《国际投资头寸表》 政策用途：根据企业填报数据情况，结合当前跨境收支情况，对货物贸易外汇管理政策以及外债政策做出相应调整。 数据用途 已填报货物贸易监测系统中贸易信贷登记表，为何还需进行贸易信贷抽样调查？ 政策制定与主体监管 能否直接将货物贸易监测系统中贸易信贷登记表数据直接填入贸易信贷抽样调查系统？ 全口径与监管口径 常见问题 * 二. 什么是贸易信贷调查 调查统计内容 根据《国际收支申报办法》的相关要求，《贸易信贷调查制度》（《本制度》）采集境内企业与境外企业之间由于资金支付时间与货物所有权转移时间不同而形成的债权和债务。 填报原则：按照权责发生制，依据记账时间， “谁收付汇，谁填报” 。 调查对象自身进行货物进出口收付款的，应申报相应业务产生的出口应收/预收、进口应付/预付数据。 调查对象代理其他机构和个人进行货物进出口收付款的，应申报所代理收付款业务对应的出口应收/预收、进口应付/预付数据，被代理人不应重复申报这部分数据。 被代理人只需填报自身收付汇部分。 填报原则解释 调查方法：抽样调查 根据海关进出口额或货物贸易国际收支额将企业分为普查层和抽样层。 普查层：年出口额大于8000万美元　（400家） 年进口额大于1.3亿美元 （300家） 抽样层：随机抽取 （约300家） 调查频率：季度调查 企业的筛选与调查频率 填报内容 进出口的认定原则 境外企业 海关特殊监管区 境内企业 A B 区内企业 贸易信贷是指中国大陆境内企业与境外（含港、澳、台地区）企业之间，因商业信用导致货物资金支付时间与货物所有权转移时间不同而产生的延期收付款、预收预付款。 包括境外关联企业代为收付款，债权债务关系转换为关联企业间的应收应付款。 不包括利用银行信用或融资性担保的延期收付款。(如贸易融资、信用证、保函，等等) 贸易信贷的认定原则 1.境内某企业3月2日进口一批100万美元货物，与境外出口商协议4月1日付款。应填100万美元应付款。 2.境内某企业2月份预收境外企业货款100万美元，按照合同60天后发货。产生100万美元预收款。 3.境内某企业3月31日出口两批50万美元共计100万美元货物，按照合同境外进口商4月5日付款，前一批次货款出口当日入账，后一批次出口收款当日入账。应填50万美元应收款。 4.境内某企业2月份预付100万美元给境外企业订购一批货物，按照合同境外企业90天后发货。产生100万美元预付款。 例子 原则：是否改变进口商与出口商之间的直接债务债权关系。 也即对境外交易商无货款追索权。 不改变：现汇、托收 仍计入贸易信贷 改变：银行承担第一付款职责（信用证、保函、福费廷及其他贸易融资） 哪些金额应认定为银行信用项下？ 例如：信用证类（福费廷、远期信用证如粤港信用证） 担保类（内保外贷） 组合类（付汇通、付汇宝等人民币全额质押理 财延期付汇的业务） 特例：进口海外代付不属于企业应付款，不需填报 出口海外代付仍属于企业应收款，需根据结算方式填报 例子 * 三. 怎样填报贸易信贷抽样调查表 填报内容 系统简介 其他注意事项 怎样填报贸易信贷抽样调查表 贸易信贷调查表： 《调查对象单位基本信息情况表》 《出口样本企业贸易信贷申报表》 《进口样本企业贸易信贷申报表》 填报内容 进口调查表 出口调查表 本期指本申报表所明确的调查季度。上期即为上一季度。 如在当前季度调查方式下，本调查期为2014年1月1日至2014年3月31日，即2014年1季度。则上一调查期为2013年第4季度。 调查期 当期进（出）口总额：指本调查对象当期经营的实际进出中华人民共和国关境的货物。 当期进（出）口额中无需付（收）款的金额：指当期进（出）口中的来料加工贸易的料件款、进料加工贸易抵扣款、样品进（出）口货款等无需（付）收款的金额。 例：境内某进料加工企业三季度从境外某企业进口6