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会计综合实习报告 （注：本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成） 1、实习生信息 学号?姓名?班级会计1204实习批次1204等14位学生实习结束时间?实习企业名称北京虹宇箱包有限公司实习企业概况1.企业名称：北京虹宇箱包有限公司2.注册地址：北京海淀区翠微路15号3.法定代表人：罗明艺4.注册资金：人民币150万元5.企业类型：有限责任公司6.行????业：?制造业7.联系电话：010778809658.邮编：1000369.记账本位币：人民币（元）10.经营范围：生产销售PU革,人造革拉杆箱11.营业执照号：11010823243546212.纳税人登记号：110108243676953?13.组织机构代码证号314.基本存款账户：交通银行北京海淀支行?110017252025425522255（备注：本企业为考试备用账套，只核算常见主要业务。）2、经济业务 序号日期业务摘要业务内容12011-12-1提现2011年12月1日，签发现金支票提取备用金。22011-12-1采购PU革2011年12月1日，从北京天才制造有限公司购入PU革已验收入库，款项通过银行支付。32011-12-3领用材料2011年12月3日，生产车间领用PU革生产PU革拉杆箱。42011-12-4预借差旅费2011年12月4日，销售部员工李立峰预借差旅费，出纳以现金支付。52011-12-5缴纳增值税2011年12月5日，缴纳上月未交增值税。62011-12-7销售PU革拉杆箱2011年12月7日，销售PU革拉杆箱给利祥织造有限公司，款项通过银行收讫。72011-12-8报销业务招待费2011年12月8日，总经理报销招待客户餐费，出纳以现金支付。82011-12-15缴纳税费2011年12月15日，缴纳上月各项税费。92011-12-15缴社保2011年12月15日，收到银行代扣代缴社会保险费单据。（代员工个人支付部分通过“其他应收款”核算）102011-12-15支付上个月工资并代扣各项费用2011年12月15日，支付上月员工工资并代扣保险费及个税。112011-12-15支付水费2011年12月15日，支付本月生产用水费。122011-12-15支付电费2011年12月15日，支付本月电费。132011-12-15支付电话费2011年12月15日，缴交电话费（银行代扣代缴，销售部门专用电话号码：01077880922管理部门专用电话号码：01077880965）。142011-12-15领用材料2011年12月15日，生产车间领用人造革用于生产人造革拉杆箱。152011-12-21支付借款利息2011年12月21日，支付贷款利息款，月利率为0.5%。162011-12-23报销差旅费2011年12月23日，销售部人员李立峰出差回来，核销预借差旅费。172011-12-25销售PU革拉杆箱2011年12月25日，销售PU革拉杆箱给成峰实业有限公司，货已发出，款未收。182011-12-31销售人造革拉杆箱2011年12月31日，销售人造革拉杆箱给东方实业有限公司，收到对方开具的银行承兑汇票。192011-12-31计提折旧2011年12月31日，计提本月固定资产折旧。202011-12-31计提工资2011年12月31日，计提本月工资。212011-12-31制造费用分配2011年12月31日，对本月份发生的制造费用进行分配。222011-12-31结转完工产品成本2011年12月31日，本月投产产品全部完工，结转完工产品成本。232011-12-31结转本期销售成本2011年12月31日，根据本月出库单，结转本期销售产品成本。（销售单价按保留两位小数计算）242011-12-31结转本月未交增值税2011年12月31日，根据本月发生经济业务，结转本月未交增值税。252011-12-31计提本月税费2011年12月31日，根据本月发生经济业务，计提本月城建税、教育费附加等。262011-12-31结转本期收入类科目2011年12月31日，结转本期收入类科目。272011-12-31结转本期成本费用类科目2011年12月31日，结转各成本费用类科目。（根据本月经济业务按明细科目结转）282011-12-31计提本月所得税费用2011年12月31日，计提本月企业所得税（适用税率25%）。292011-12