国内发票融资讲掖葱洛.pptVIP

国内发票融资业务操作流程及案例介绍; ; 前言 东莞分行内贸业务发展状况汇报;国内发票融资的定位;第一部分 国内发票融资定义、发票范围及条件 定义： 国内发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由我行为其提供的短期贷款。 适合——以赊销方式结算的国内卖方（在备货出运后采用本产品，可及时将货款收回。） 优点——可以使卖方即期回收资金，加快流动资金周转；同时因可给予买方更加便利的延期付款条件，增加买方贸易机会，扩大市场份额。 （区别于出口发票融资：在汇款结算方式的国际贸易中，银行在未获得货款凭时，凭出口商出具的列明货款让渡条款的商业发票，以货物的应收账款为第一还款来源向出口商提供的贸易融资业务。） ;发票范围及条件;发票及其所对应的应收账款条件 ;第二部分 国内发票融资的销货方、购货方应具备的条件 ;;依据：工银办发[2006]432号《国内发票融资业务管理办法》；9月21日下发工银复[2007]138号《关于办理国内发票融资业务有关问题的批复》（批复广西分行） 1、信贷权限：执行对销货方短期流动资金贷款的授信授权的有关规定。 2、融资比例：综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定的义务履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定，一般不超过发票实有金额的80%；对购销双方资信良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100%。 （发票实有金额：发票金额扣除销货方已回笼货款后的余额） 3、融资期限：应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日不得晚于购销双方约定的应收账款还款日后1个月；发票融资到期后必须收回，不得办理展期和再融资。 4、融资利率：视风险收益状况在同档期贷款基准利率基础上合理确定。 ;;第四部分 国内发票融资产品的主要适用客户和目标市场 ;第五部分、国内发票融资业务风险点及风险控制措施;; ;;;; 业务办理流程图：; 第七部分、国内发票融资和国内保理比较;; 第八部分 国内发票融资和出口发票融资比较;第九部分 业务案例;三、授信前提条件落实情况分析 （一）试点专项授信额度限于办理企业与广东电网及其下属供电局或镇供电公司附属公司交易项下（发票或订单）融资，融资品种限用于国内发票融资、国内保理和银行承兑汇票。其中：1、国内发票融资、国内保理业务，可免担保办理，融资金额可放宽至发票实有金额（应收帐款）的100％，融资期限不超过4个月，融资利率按人民币银行规定的对应期限贷款基准利率上浮不低于20％执行。 落实情况：该笔业务提供广东电网东莞供电局及其附属公司增值税发票合计2352202.84元，融资金额2108450元，不超过发票金额的90%，期限不超过2个月，利率为基准利率上浮20%。 （二）借款人在我行现金流量按不低于我行融资同业占比回笼我行并接受我行监管，并在预测借款人全年在我行的货款回行量（以业务核准日前6个月月均回行量预测全年回行量）的25%以内释放我行的非专项授信额度，同时企业年度销售额回笼我行不得低于债项授信融资余额与非专项授信融资余额之和的2倍。（企业首笔融资起，设定宽限期为3个月，宽限期满执行本规定） 落实情况：尚在宽限期内。 （三）落实借款人全体股东个人无限连带责任保证担保。 落实情况：已签订编号为2007年岭保字第0015号最高额保证合同。 上述前提条件已落实。 ;案例2：D市HM石化国内发票融资;;;;案例3：D市BJ纸业有限公司（参照发票融资管理）;案例4：D市HH复合包装厂办理国内发票融资;;;谢谢！请批评指正！