第三章 贷款管理创新.ppt

第三章 贷款管理;第一节 贷款分类和贷款管理制度;二.贷款五级分类法的具体内容;贷款五级分类法案例分析;第一分类分类时间（2002年1月）;分类结果及理由];第二分类（分类时间：2003年1月）;分类结果及理由];第三次分类（分类时间：2004年1月）;分类结果及理由];第四次分类（分类时间：2005年1月）;;分类结果及理由];;三.《贷款通则》中规定的贷款条件;;四．借款人的权利与义务及其限制性条款规定;（二）借款人的义务;（三）对借款人行为的限制性条款规;三．对银行的权利，义务及其限制性条款的规定。;;（二）银行的义务;（三）对银行限制性条款规定：;;;第二节 贷款程序;第二节 贷款程序;;;;四、贷款审查与批准;;;;;;第三节 信用分析;;;;;;;;;二、 企业财务分析;项目;预付帐款;长期投资;项目;　　　　财务费用;;;;;;;;;;;;;;(二)现金流量表分析 经营活动中的现金流量 现金流入 现金流出 销货现金收入 购货现金支出 利息和股息的现金收入 营业费用现金支出 增值税销项税款和出口退税 支付利息 其他业务现金收入 缴纳所得税 其他业务现金支出; 投资活动的现金流量 现金流入 现金流出 出售有价证券 购买有价证券 出售固定资产 购置固定资产 收回对外投资本金; 融资活动的现金流量 现金流入 现金流出 取得短期和长期贷款 偿还借款本金的现 金 发行股票或债券 分配现金股利; ABC公司2003年现金流量表 项目 金额（万元） 一、经营活动产生的现金流量 28.0 销售商品、提供劳务收到的现金 824.9 购买商品、接受劳务支付的现金 636.0 支付的其他与经营活动有关的现金 153.9 支付的税款 7.0 经营活动产生的现金流量净额 28.0;二、投资活动产生的现金流量 （11.0） 购建固定资产支付的现金 11.0 投资活动产生的现金流量净额 （ 11.0） 三、筹资活动产生的现金流量 19.0 借款收到的现金 7.0 融资租赁支付的现金 11.0 偿付利息支付的现金 15.0 筹资活动产生的现金流量净额 （19.0） 现金净流入（流出） （2.0） 期初现金及现金等价物金额 8.0 期末现金及现金等价物金额 6.0;案例分析1 某借款人是国内较大烟草公司与外伤共同投资设立的投资公司。总投资250万，注册资本金186万，规模小。通过ISO国际质量认证体系认证。目前在其他银行短借90万，还款记录好。信用等级BBB，风险限额1692万。财务报表分析如下： 一、盈利比率 98年末 99年末 2000年7月 1.净利润率 9.87% 7.9% 8.13% 2.