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第四章 货币资金与应收项目;第四章 货币资金与应收项目;第一节 货币资金;一、库存现金;（一）现金管理的有关规定 ;2、库存现金的限额 ;3、现金的日常收支控制 ;（二）库存现金业务的会计处理;;1.库存现金收入的处理;;;2.库存现金支出的核算;;;;3.库存现金清查的核算;;;;;;;二、银行存款;;1.银行存款开户的有关规定;（2）银行结算纪律;2.银行转账支付结算方式;（二）银行存款收付业务的核算;1.银行存款的日常核算;;;（2）银行存款支出的核算;;（三）银行存款清查的核算;;;银行存款余额调节表;;;;;;银行存款余额调节表;;三、其他货币资金;;1.外埠存款;2 .银行汇票存款;3 .银行本票存款;4.信用证保证金存款;5.信用卡存款;6.存出投资款;;;;四、货币资金的管理与控制;第二节 应收及预付款项;一、应收票据;;（一）???收票据的入账价值;（二）应收票据的会计处理;1.不带息商业汇票的核算;;;;2.带息商业汇票的核算;;;;;;;（三）应收票据的贴现;应收票据贴现的计算过程如下：;;;二、应收账款的核算;1.应收账款的确认;;;;2.应收账款入账价值的确定;;;;;;;（三）坏账损失的核算;1.直接转销法;;2.备抵法;;;;;;;;;;三、预付账款的核算;;;;;;四、其他应收款;主要内容：;;;;练习题;;;;;;;