销售应了解的财未葱埋知识1.pptVIP

销售员应具备的财务知识;一.　收款、结算;1.支票;支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。 ;支票印有“转账”字样的为转帐支票，转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。 ;支票是商务活动中使用最多的票据，业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”：;（2）出票盖章模糊不清的支票不能收。 　　这种鉴章不清楚或不明的支票经常 　　被银行退票。 （3）图章颠倒的支票是有效的， 　　可以收受。 （4）出票日期必须为大写，出票年月日改写后，必须在改写处盖章。如不盖章，这种支票会被银行退票。（壹，贰月前应加零。 壹到玖日前应加零） （5）票面大写金额栏内漏写“元”，“整”（正）字的支票，不可收受。到分不用写整。大写数字写法：壹??叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿 ;（6）支票上大写金额不应当写零而多写零的支票，尽可能不要收受。金额位数连续有几个零时，应只写一个零字。比如80008元，应写成“捌万零捌元整”，而不能写成“捌万零零零捌元整”。 （7）大写金额经涂改的支票是无效支票，绝对不能接收。 （8）银行实务对有关支票金额的写法有特别的要求，票面金额填写“拾元整”的支票，不可收，10元应写为“壹拾元整”。 ;（9）支票必须平整，不能有任何折皱或撕开的痕迹。 （10）收款人必须填写全称，如收款人为“杭州天冠”，不可收受。 （11）支票中出票人签章重复盖的，不可收受 （12）支票的提示付款期限自出票日起10日内。 （13）销售员收到支票后应及时交至财务，过期的支票需退回对方。 （14）我司目前不接受远期支票，即出票日期晚于我司收到日期的。 ;2.电汇;除本市以外的其他地方均需以电汇结算，一般情况下，当日付款，我公司第二日就可到帐。销售员可在客户汇款以后要求对方传真汇款底单，以便财务核查。 ;3.银行承兑汇票; 背书是持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章将汇票权利让与他人的一种票据行为。背书应记载的事项有：背书人的签章、被背书人的名称和背书的日期。其中，前两项属于绝对应记载事项；背书日期如未记载，则视为在汇票到期日前背书。 ; 收到银行承兑汇票时，应该认真审查，审查的内容主要包括： （1）汇票的出票人必须与付款人（即承兑人）具有真实的委托付款关系，并具有支付汇票金额的可靠资金来源。 （2）汇票的出票人印鉴是否清晰，印鉴与出票人名称及收款人与第一背书人名称是否一致，背书人是否重复盖章，如出现不清晰、不一致和重复盖章的问题，则需要责任人出具说明书。 ;（3）出票人签发汇票时，应在汇票上记载具体的到期日。过期的汇票，不应收受。 （4）任何更改过的票据，均视为无效的。 （5）汇票的付款日期，最长不得超过6个月。; 4．其他方式;二.　发票税务常识;税务常识（一）; 税务常识（二）;  增值税专用发票样板（天冠）; 增值税普通发票样板（天冠） 分为二联：记帐联、发票联; 通用机打发票（普票）（亚松） 分为二联：记帐联、发票联; 地税通用机打发票（天冠、亚松） 分为三联：发票联、记帐联、存根联;  开票注意事项;　１.可直接退回“作废”发票，必须同时具备三个条件： 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过我司开票当月； 我司未抄税并且未记账； 客户未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符” 　; 除符合以上条件发票可直接退回外， 若由于开票有误购买方拒收发票的，需由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方在发票认证期限内填报申请开具红字发票； 若开票有误发票未给客户的，则需由销售方在开票后次月出具书面证明申请开具红字发票； 其余情况购买方需隔月退票的，开票方（销货方）必须在收到受票方（购买方）转来的由受票方主管税务机关出具的《通知单》方可开具红字增值税专用发票 。 ;２.超过90天未认证的增值税专用 发票不得退回我司重新开具。 ３.专用发票丢失处理流程： 客户丢失专用发票后，应由客户出具丢失证明交于我司，我司准备材料到主管税务机关进行处罚，最后由主管税务机关出具一份《增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单》,客户可凭该证明单与发票记帐联复印件至当地税务机关进行抵扣入帐。 ;若客户不出具丢失证明，则须由我司出具丢失报告，并被加倍处罚。 ;发票开具要求;（4）对于原只要求开具普通发票的客户，若需换成增值税专用发票，原则上只对上两个月的发票予以退票更换； （5）对于需要变更“开票要求”的客户，将在收到通知后下次开票时予以变更，对原已开具发票